7/23/2019 Akbank_kelompok BAB VI

http://slidepdf.com/reader/full/akbankkelompok-bab-vi 1/23

PRODUK DAN JASA PERBANKAN

Akuntansi Perbankan dan Lembaga Keuangan

Kelas 5.1

Kelm!k " #

$aria Brigita O%tsea 1&."'.''1(

)*a Natalia 1&."'.''&&Prisila Kartin 1&."'.''5+

$aria Pris%illa 1&."'.''5,

-ia/anti Juniarti 1&."'.''"'

Dina Patria 1&."'.''0"

Belinda 2ristina 1&."'.'&15

3ulius . Nessi 1&."'.'&10

Prgram Studi Akuntansi 4akultas Eknmi dan Bisnis

Uniersitas Katlik Segia!ranata

Semarang

&'1+

7/23/2019 Akbank_kelompok BAB VI

http://slidepdf.com/reader/full/akbankkelompok-bab-vi 2/23

Pengertian Bank 

Bank adala2 sebua2 lembaga intermediasi keuangan umumn/a didirikan dengan ke6enangan

untuk menerima sim!anan uang7 meminamkan uang7 dan menerbitkan !rmes atau /ang

dikenal sebagai banknte. Kata bank berasal dari ba2asa )talia banque  atau banca  /ang

 berarti  bangku.  Para bankir 4lren%e  !ada masa  Renaissans  melakukan transaksi mereka

dengan duduk di belakang mea !enukaran uang7 berbeda dengan !ekeraan keban/akan

rang /ang tidak memungkinkan mereka untuk duduk sambil bekera.

$enurut UU R) N 1' 8a2un 199, tanggal 1' Nember 199, tentang !erbankan7 bank 

adala2 badan usa2a /ang meng2im!un dana dari mas/arakat dalam bentuk sim!anan dan

men/alurkann/a ke!ada mas/arakat dalam bentuk kredit  dan atau bentuk:bentuk lainn/a

dalam rangka meningkatkan tara* 2idu! rak/at ban/ak. Usa2a !erbankan meli!uti tiga

kegiatan7 /aitu meng2im!un dana7 men/alurkan dana7 dan memberikan asa bank lainn/a

Prduk dan Jasa Perbankan Umum

1. Giro

;ir adala2 sim!anan di bank /ang !enarikann/a da!at dilakukan dengan

mem!ergunakan %ek7 kartu A8$7 surat !erinta2 ba/ar lainn/a atau dengan %ara

 !eminda2bukuan. Sim!anan !ada rekening gir bisa beruba2:uba27 karena seringn/a

 !en/etran dan !enarikan uang setia! saat le2 !emilik gir. Rekening gir ini

disebut rekening kran.

2. Cek  

ek adala2 !erinta2 ba/ar ke!ada bank dari rang /ang menandatanganin/a <!emilik 

%ek= seumla2 nilai /ang tertera !ada lembar %ek tersebut ke!ada si !emba6a atau

rang /ang naman/a disebut dalam %ek.

3. Wesel

-esel adala2 !erinta2 tertulis dari !enarik <dra6er= ke!ada seserang </ang tertarik 

atau dra6ee= untuk memba/ar seumla2 uang ke!ada dra6er !ada 6aktu>tanggal

tertentu. -esel teradi karena ada transaksi /ang dilakukan se%ara kredit.

4. Tabungan

8abungan adala2 sim!anan seserang ke!ada bank /ang !enarikann/a 2an/a da!at

dilakukan menurut s/arat:s/arat tertentu. nt2 tabungan # Sim!edes>Britama BR)7

8a2a!an BA7 8a!lus BN)7 dll.

7/23/2019 Akbank_kelompok BAB VI

http://slidepdf.com/reader/full/akbankkelompok-bab-vi 3/23

5. Deposito berjangka

De!sit berangka adala2 sim!anan dalam ru!ia2 atau aluta asing milik seserang

/ang !enarikann/a dilakukan setela2 angka 6aktu tertentu <satu bulan7 dua bulan7

tiga bulan7 satu ta2un= menurut !eranian antara bank dengan !en/im!an <de!san=.

6. Traveler cheue

8raeler %2e?ue adala2 %ek ber!ergian /ang diual <keban/akan dalam US@ 1' dan

keli!atan /ang gena!= untuk di!akai le2 rang /ang tidak meng2endaki memba6a

uang tunai saat mereka ber!ergian.

!. Warkat pasar uang

-arkat !asar uang meru!akan instrument surat:surat ber2arga !asar uang antarbank7

antara lain # )nterbank %all mne/7 )nterbank time de!sit7 )nterbank de!sit n %all7Serti*ikat de!sit antarbank7 Serti*ikat Bank )ndnesia7 Surat Ber2arga Pasar Uang.

". #ual beli valuta asing

Jual beli aluta asing dilakukan le2 bank umum /ang tela2 menda!at iin dari Bank 

)ndnesia. Bank /ang memiliki iin ini disebut bank deisa.

$. Trans%er &'engiri(an uang)

8rans*er adala2 *asilitas la/anan asa beru!a asa !engiriman uang /ang sangat

dibutu2kan le2 mas/arakat /ang dibatasi le2 arak /ang %uku! au2 se2ingga

mas/arakat muda2 untuk mengirim seumla2 uang ke!ada keluarga atau rekan /ang

 arakn/a berau2an7 baik di dalam mau!un di luar negeri.

1*. +T, &+uto(atic Teller ,achine)

A8$ meru!akan mesin untuk !engambilan uang tunai ketika nasaba2 membutu2kan

segera seumla2 uang tunai dengan menggunakan kartu A8$.

11. -erbagai jenis kreit

Kredit da!at diambil dengan !ers/aratan /ang tela2 ditentukan le2 bank7 baik kredit

untuk kebutu2an knsumsi mau!un untuk kebutu2an !rduksi.

Prduk dan Jasa Perbankan Lainn/a

1. -/0TG

B):R8;S adala2 sistem trans*er dana elektrnik /ang !en/elesaian setia!

transaksin/a dilakukan dalam 6aktu seketika. Seak di!erasikan le2 Bank )ndnesia !ada tanggal 10 Nember &'''7 B):R8;S ber!eran !enting dalam

7/23/2019 Akbank_kelompok BAB VI

http://slidepdf.com/reader/full/akbankkelompok-bab-vi 4/23

 !emrsesan aktiitas transaksi !emba/aran7 k2ususn/a untuk mem!rses transaksi

 !emba/aran /ang termasuk  High Value Payment System  <CPS= atau transaksi

 bernilai besar /aitu transaksi R!.1'' uta ke atas dan bersi*at segera <urgent =.

8ransaksi PCS saat ini men%a!ai 9' dari seluru2 transaksi !emba/aran di

)ndnesia se2ingga da!at dikategrikan sebagai sistem !emba/aran nasinal /ang

memiliki !eranan signi*ikan <Systemically Important Payment System=.

Sistem B):R8;S memberikan ban/ak man*aat7 selain ber*ungsi meningkatkan

ke!astian !en/elesaian ak2ir < settlement finality= setia! transaksi !emba/aran7 /ang

 berarti mengurangi risik !en/elesaian ak2ir <minimizing settlement risk = 7 B) R8;S

 uga menadi sarana trans*er dana antar:bank /ang !raktis7 %e!at7 e*isien7 aman dan2andal. Disam!ing itu B):R8;S /ang dilengka!i dengan mekanisme sentralisasi

rekening gir menadi sarana /ang da!at diandalkan untuk meningkatkan e*ektiitas

 !engellaan dana <management fund = baik bagi !eserta mau!un !i2ak tritas

mneter dan !erbankan. Bagi tritas in*rmasi mengenai !engellaan dana

 !erbankan menadi in*rmasi !endukung dalam menalankan kegiatan !erasi

mneter dan early warning system !enga6asan bank.

B):R8;S didisain untuk memastikan !en/elesaian ak2ir da!at dilakukan se%ara gross

 settlement, real time, final   dan irrevocable. Pen/elesaian transaksi B) R8;S

dilakukan !er transaksi se%ara seketika dan tidak da!at dibatalkan. Pen/elesaian real 

time  terbatas !ada !rses !engiriman transaksi dari !eserta !engirim ke!ada Bank 

)ndnesia untuk diteruskan ke!ada !eserta !enerima. Sementara itu 6aktu

 !en/elesaian ak2ir transaksi trans*er nasaba2 !ada rekeningn/a tergantung dengan

kndisi dan standar sistem !emrsesan !engiriman dan !enerimaan transaksi di

internal !eserta7 se2ingga da!at saa teradi !erbedaan 6aktu antara !en/elesaian

ak2ir !ada B):R8;S dengan !enerimaan trans*er dana !ada rekening nasaba2.

Sistem Antrian <ueue= transaksi ditera!kan dalam B):R8;S. 8ransaksi da!at masuk 

dalam sistem antrian a!abila !ada saat dikirimkan7 !eserta belum memiliki dana /ang

%uku!. Kndisi ini teradi antara lain karena !eserta masi2 menunggu transaksi masuk 

dari !eserta lain. 8ransaksi !ada B):R8;S 2an/a da!at di!rses !en/elesaian

ak2irn/a a!abila !eserta memiliki dana /ang %uku! <!rinsi! no money no game=.

8ransaksi /ang tela2 masuk dalam antrian da!at diselesaikan segera setela2 !eserta

7/23/2019 Akbank_kelompok BAB VI

http://slidepdf.com/reader/full/akbankkelompok-bab-vi 5/23

menerima transaksi masuk atau men/etrkan tamba2an dana. Penera!an antrian ini

meng2aruskan !eserta untuk mengella likuiditasn/a se%ara biaksana7 agar seluru2

transaksin/a da!at terselesaikan dengan baik di ak2ir 2ari.

B):R8;S uga dilengka!i dengan mekanisme !ridlock "esolution. $ekanisme ini

 bertuuan untuk men%ega2 kema%etan < gridlock = /aitu kndisi dimana seumla2

 !eserta tidak mam!u men/elesaikan ke6aibann/a karena masi2 menunggu

tagi2ann/a diselesaikan. !ridlock "esolution  dialankan se%ara tmatis !ada B):

R8;S !ada setia! 6aktu tertentu7

Untuk mem!erlan%ar !rses !en/elesaian ak2ir transaksi !ada B):R8;S7

 !en/elenggara meng2imbau !eserta agar mematu2i #hroughput !uidellines.#hroughput !uidellines meru!akan suatu target !rsentase tertentu dari ttal transaksi

/ang dilakukann/a selama 1 2ari. Ke!atu2an !eserta ter2ada! 82rug2!ut

;uidellines akan mengurangi kemungkinan !enum!ukan transaksi di ak2ir 2ari.

4asilitas Likuiditas )ntra2ari <4L)= dan 4asilitas Likuiditas )ntra2ari S/aria2 <4L)S=

adala2 *asilitas %adangan !endanaan likuiditas /ang disediakan le2 !en/elenggara7

/ang 2an/a da!at digunakan dalam 2ari satu 2ari. 4L)>4L)S da!at diman*aatkan le2

 !eserta untuk mengatasi kesulitan likuiditas !eserta /ang bersi*at sementara atau

mengalami intraday gap.  Intraday gap  mungkin saa teradi karena !emrsesan

transaksi B):R8;S /ang bersi*at  gross settlement   men/ebabkan !en/elesaian !er 

transaksi dilakukan se%ara terus:menerus se!anang 2ari7 se2ingga di!erlukan

likuiditas /ang tinggi. Peman*aatan 4L)>4L)S le2 !eserta teta! mens/aratkan

 aminan /ang berkualitas7 biasan/a dalam bentuk SB) atau S-B) dan 6aib

diselesaikan !ada 2ari /ang sama.

B):R8;S uga meru!akan Settlement Processor . Sebagai  settlement processor 7 B):

R8;S menadi sarana !en/elesaian ak2ir bagi transaksi !emba/aran ritel7 meli!uti

 !embukuan 2asil kliring /ang diselenggarakan le2 B) <SKNB)= dan 2asil kliring

A8$>kartu debit>kartu kredit. Selain transaksi !emba/aran ritel7 B):R8;S uga

menadi sarana !elim!a2an !en/elesaian ak2ir transaksi sera2 dana dari !erdagangan

sekuritas7 transaksi !erdagangan alas antar:bank7 setelmen dana dari !erasi

mneter>!erasi !asar terbuka <OP8=7 transaksi !emba/aran !emerinta2 dan transaksi

surat ber2arga.

7/23/2019 Akbank_kelompok BAB VI

http://slidepdf.com/reader/full/akbankkelompok-bab-vi 6/23

Dalam rangka memastikan Sistem B):R8;S diselenggarakan dengan tingkat

keamanan /ang tinggi dan ketersediaan se!anang am !erasinal /ang diteta!kan7

 baik !en/elenggara mau!un !eserta7 Sistem B):R8;S memiliki !rsedur !enanganan

dalam kndisi gangguan dan>atau keadaan darurat7 antara lain !rsedur !enanganan

keadaan darurat <$ontingency Plan=7 *asilitas back up7 dan %usiness $ontinuity Plan

&%$P'(  Selain itu7 !en/elenggara uga men/ediakan *asilitas  guest bank   ke!ada

 !eserta sebagai sarana back up  !ada lkasi !en/elenggara dalam rangka gangguan

dan atau keadaan darurat untuk men%ega2 kegagalan !eserta dalam menggunakan

sarana R8;S terminal untuk !rses setelmen melalui sistem B):R8;S.

Bank )ndnesia sebagai Otritas Sesuai UU Bank )ndnesia N. &(>1999

 N.(>&''+ N.">&''9 !asal , din/atakan ba26a sala2 satu tugas B) mengatur dan

menaga kelan%aran sistem !emba/aran. Dalam rangka menalankan tugas /ang

diembann/a7 B) ber6enang dalam melaksanakan dan memberi iin !en/elenggaraan

 asa sistem !emba/aran me6aibkan Pen/elenggara sistem !emba/aran untuk 

men/am!aikan la!ran ke!ada B) dan meneta!kan !enggunaan alat !emba/aran

<!asal 15=.

4ungsi Bank )ndnesia sebagai tritas Sistem Pemba/aran termasuk ber!eran

sebagai !embuat ketentuan <Regulatr= dan !enga6as <)verseer = B):R8;S. Dalam

menalankan !eran sebagai regulatr7 B) meneta!kan landasan 2ukum /ang kuat

untuk !enera!an Sistem B):R8;S dan menentukan !eran dan tanggung a6ab

 !en/elenggara dan !eserta Sistem B):R8;S.

Dalam menalankan !eran sebagai !enga6as <)verseer =7 B) memastikan ba26a

 !en/elenggaraan B):R8;S memenu2i !rinsi! !ada *+ $ore principles for 

Systematically Important Payment System &$PSIPS'  dari  %ank for International 

Settlement   se!erti /ang diatur dalam !eraturan Sistem B):R8;S untuk mendukung

stabilitas sistem keuangan dengan mem!er2atikan !rinsi! !erlindungan knsumen.

4ungsi !enga6asan dilakukan melalui !embuatan ketentuan7 !ertemuan knsultasi

dengan !en/elenggara7 mnitring dan assessment .

Sala2 satu bentuk kegiatan !enga6asan /ang dilakukan adala2 me6aibkan

 !en/elenggara dan !eserta memiliki standar !engamanan /ang memadai. Untuk 

menilai keamanan !en/elenggaraan B):R8;S7 Bank )ndnesia da!at meminta

7/23/2019 Akbank_kelompok BAB VI

http://slidepdf.com/reader/full/akbankkelompok-bab-vi 7/23

auditr>!emeriksa 8eknlgi )n*rmasi )nde!enden untuk melakukan kegiatan

se%urit/ audit. Kegiatan audit ini dilakukan ter2ada! a!likasi mau!un

net6rk>aringan /ang digunakan dalam sistem B):R8;S7 tuuann/a adala2 untuk 

menda!atkan ke/akinan ba26a Sistem B):R8;S /ang diselenggarakan tela2 aman

dan 2andal. Selain itu Bank )ndnesia uga me6aibkan !en/elenggara dan seluru2

 !eserta untuk melakukan ui%ba ter2ada! back up  dan ren%ana !enanggulangan

kndisi darurat se%ara !eridik. Pemenu2an !ers/aratan sebagai !eserta dan

ke!atu2an !eserta ter2ada! ketentuan /ang diteta!kan le2 Pen/elenggara R8;S uga

menadi satu !er2atian dalam kegiatan !enga6asan7 disam!ing !emenu2an ke6aiban

untuk mela!rkan 2asil !emeriksaan internal ter2ada! !erasinal R8;S di sisi

 !eserta.

Bank )ndnesia sebagai Pen/elenggara <O!eratr= Sistem B):R8;S

Dalam menalankan !eran sebagai Pen/elenggara <O!eratr= memiliki tanggung

 a6ab antara lain#

1. $en/elenggarakan B):R8;S dengan menera!kan !rinsi! e*isien7 %e!at7 aman

dan 2andal.&. $emberikan !enelasan ke!ada Peserta mengenai risik *inansial se2ubungan

keikutsertaann/a dalam Sistem B):R8;S dan !eserta 2arus mengella risik

tersebut.(. $emastikan ke!atu2an !eserta ter2ada! ketentuan /ang tela2

diteta!kan7 termasuk menerima la!ran internal audit terkait !en/elenggaraan

B):R8;S le2 !eserta.

Dalam !en/elenggaraan Sistem B):R8;S7 !en/elenggara men/ediakan in*rastruktur 

dan !ela/anan ke!ada !eserta antara lain meli!uti#

1. )n*rastruktur dan *asilitas untuk !en/elenggaraan Sistem B):R8;S7 antara

lain !erangkat keras7 a!likasi R < software=7 aringan kmunikasi data

<leased line=7 *asilitas dial up7 dan *asilitas !endukung lainn/a.&.  Helpdesk  untuk membantu !eserta dalam meng2ada!i kesulitan !erasinal.(. $emberi !elati2an ke!ada !eserta.+. $emiliki !rsedur !enanganan kndisi gangguan>darurat < -isaster "ecovery

 Plan-"P  dan %usiness $ontinuity Plan%$P = dan melakukan ui %ba se%ara

 berkala dengan melibatkan !eserta.5. $engadakan !ertemuan rutin dengan kelm!k !engguna <user group=.

7/23/2019 Akbank_kelompok BAB VI

http://slidepdf.com/reader/full/akbankkelompok-bab-vi 8/23

Peserta B):R8;S terdiri dari seluru2 bank dan lembaga selain bank. Keanggtaan

 !eserta B):R8;S dibedakan menadi Peserta Langsung dan Peserta 8idak Langsung.

Peserta Langsung adala2 !eserta /ang da!at mengirimkan transaksi R8;S dengan

menggunakan identitas sendiri. Sedangkan Peserta 8idak Langsung da!at

mengirimkan transaksi R8;S dengan menggunakan identitas !eserta langsung.

ubungan 2ukum antara !eserta dengan Bank )ndnesia sebagai Pen/elenggara

Sistem B):R8;S tertuang dalam !eranian !enggunaan Sistem B):R8;S. Dalam

 !eranian tersebut diatur berbagai klausula mengenai 2ak7 ke6aiban dan tanggung

 a6ab antara !eserta dan !en/elenggara Sistem B):R8;S.

Disam!ing ketentuan dan !eranian antar !eserta dan !en/elenggara /ang menadilandasan !en/elenggaraan kese2arian B):R8;S7 terda!at !ula 2al:2al teknis /ang

diatur dengan menggunakan B/e La6s B):R8;S. Ketentuan dalam B/e La6s

meru!akan kese!akatan teknis antar !eserta /ang belum diatur dalam ketentuan B)

atau!un dalam !eranian.

Dalam !engisian instruksi trans*er7 !eserta 6aib memenu2i ketentuan mengenai

 !rinsi! !engenalan nasaba2 <know your customer principles= dan aturan mengenai

tindak !idana !en%u%ian uang <anti money laundering =. Untuk itu7 identitas mengenai

data nasaba2 !engirim dan !enerima trans*er melalui B):R8;S 2arus diisi se%ara

lengka! dan benar.

2. -/

SKNB) adala2 sistem trans*er dana elektrnik /ang meli!uti kliring debet dan kliring

kredit /ang !en/elesaian setia! transaksin/a dilakukan se%ara nasinal. Seak 

di!erasikan le2 Bank )ndnesia !ada ta2un &''57 SKNB) ber!eran !enting dalam

 !emrsesan aktiitas transaksi !emba/aran7 k2ususn/a untuk mem!rses transaksi

 !emba/aran /ang termasuk "etail Value Payment System  <RCPS= atau transaksi

 bernilai ke%il <retail = /aitu transaksi di ba6a2 R!.1'' uta.

7/23/2019 Akbank_kelompok BAB VI

http://slidepdf.com/reader/full/akbankkelompok-bab-vi 9/23

8uuan ditera!kann/a SKNB) !ada !en/elenggaraan kliring di )ndnesia adala2 untuk 

meningkatkan e*isiensi sistem !emba/aran ritel serta memenu2i !rinsi!:!rinsi!

manaemen risik dalam !en/elenggaraan kliring.

$an*aat /ang di!erle2 dengan ditera!kann/a SKNB) adala2 sebagai berikut#

1. Bagi Bank )ndnesiaa. E*isiensi 6aktu dan bia/a7 k2ususn/a dalam 2al #

i. !erasinal kliring dengan ditiadakann/a *isik 6arkat kreditii. maintenan%e a!likasi kliring dengan digunakann/a sistem /ang

terintegrasi di seluru2 6ila/a2 kliring. b. 8ersedian/a angkauan trans*er antar bank melalui kliring /ang lebi2 luas

dengan diakmdirn/a kliring antar 6ila/a2 untuk trans*er kredit.%. $emenu2i !rinsi!:!rinsi! manaemen risik dalam !en/elenggaraan kliring

/ang bersi*at multilateral netting sesuai dengan re Prin%i!les /ang

dikeluarkan le2 Bank *r )nternatinal Settlement <B)S=.&. Bagi Bank 

a. E*isiensi bia/a !erasinal bank dalam !en%etakan dan !rses administrasi

6arkat kredit. b. Semakin luasn/a angkauan la/anan bank ke!ada nasaba2.

SKNB) diselenggarakan le2 #

1. Pen/elenggara Kliring Nasinal <PKN=7 /aitu unit kera di Kantr Pusat Bank 

)ndnesia /ang bertugas mengella dan men/elenggarakan SKNB) se%ara

nasinal dan&. Pen/elenggara Kliring Lkal <PKL=7 /aitu unit kera di Bank )ndnesia dan Bank 

/ang mem!erle2 !ersetuuan Bank )ndnesia untuk mengella dan

men/elenggarakan SKNB) di suatu 6ila/a2 kliring tertentu.

Setia! Bank da!at menadi !eserta dalam !en/elenggaraan SKNB) di suatu 6ila/a2

kliring7 dengan !ers/aratan sebagai berikut #

1. 8ela2 mem!erle2 iin usa2a atau iin !embukaan kantr dari Bank )ndnesia.&. Lkasi kantr Bank memungkinkan kantr Bank tersebut untuk mengikuti

 !en/elenggaraan SKNB) di lkasi PKL se%ara tertib sesuai ad6al /ang

diteta!kan.(. Bank tela2 menandatangani !eranian !enggunaan SKNB) antara Bank )ndnesia

dan Bank sebagai !eserta.

7/23/2019 Akbank_kelompok BAB VI

http://slidepdf.com/reader/full/akbankkelompok-bab-vi 10/23

+. Kantr Bank /ang akan menadi !eserta men/ediakan !erangkat kliring7 antara

lain meli!uti !erangkat 8PK dan aringan kmunikasi data baik main mau!un

 ba%ku!.

Pen/elenggaraan SKNB) terdiri dari & <dua= sub sistem7 /aitu #

1. Kliring Debeta. $eli!uti kegiatan kliring !en/era2an dan kliring !engembalian7 digunakan

untuk trans*er debet antar Bank /ang disertai dengan !en/am!aian *isik 

6arkat debet <%ek7 bil/et gir7 nta debet dan lain:lain=. b. Pen/elenggaan kliring debet dilakukan se%ara lkal di setia! 6ila/a2 kliring

le2 PKL.%. PKL akan melakukan !er2itungan kliring debet berdasarkan DKE debet /ang

dikirim le2 !eserta.d. asil !er2itungan kliring debet se%ara lkal tersebut selanutn/a dikirim ke

Sistem Sentral Kliring <SSK= untuk di!er2itungkan se%ara nasinal le2 PKN.&. Kliring Kredit

a. Digunakan untuk trans*er kredit antar bank tan!a disertai !en/am!aian *isik 

6arkat <!a!erless=. b. Pen/elenggaraan kliring kredit dilakukan se%ara nasinal le2 PKN.%. Per2itungan kliring kredit dilakukan le2 PKN atas dasar DKE kredit /ang

dikirim !eserta.

8ransaksi /ang da!at di!rses melalui sistem kliring meli!uti trans*er debet dan

trans*er kredit /ang disertai dengan !ertukaran *isik 6arkat7 baik 6arkat debet <%ek7

 bil/et gir7 nta debet dan lain:lain= mau!un 6arkat kredit. K2usus untuk trans*er 

kredit7 nilai transaksi /ang da!at di!rses melalui kliring dibatasi di ba6a2

R!1''.'''.'''7'' sedangkan untuk nilai transaksi R!1''.'''.'''7'' ke atas 2arus

dilakukan melalui Sistem Bank )ndnesia Real 8ime ;rss Settlement <Sistem

B)R8;S=.

Perbedaan mendasar antara sistem R8;S dan SKNB) adala2 men/angkut

 !en/elesaiann/a < settlement =. Untuk trans*er dana antar bank melalui R8;S7

diselesaikan se%ara satu !er satu transaksi &gross settlement'  dan 6aktu

 !en/elesaiann/a lebi2 %e!at &real time settlement' se!anang 6aktu am !erasinal

sistem R8;S. Sedangkan untuk trans*er dana antar bank melalui SKNB)7  settlement 

melalui !rses multilateral netting   <kliring= terlebi2 da2ulu7 !ada 6aktu tertentu di

 am !erasinal SKNB).

7/23/2019 Akbank_kelompok BAB VI

http://slidepdf.com/reader/full/akbankkelompok-bab-vi 11/23

$elalui SKNB)7 mas/arakat akan dikenai bia/a lebi2 mura27 /akni 2an/a R!1.'''

ke!ada bank !engirim. Sementara itu7 !engenaan bia/a bank ke nasaba2 diteta!kan

masing:masing bank. Untuk R8;S7 nasaba2 dikenai bia/a antara R!0.''' dari !ukul

',.'' -)B 2ingga 15.'' -)B7 dan R!15.''' untuk transaksi di atas !ukul 15.''

-)B. Kendati lebi2 mura27 namun nasaba2 /ang menggunakan SKNB) memang

 belum %uku! ban/ak. Sebab7 nasaba2 lebi2 ban/ak menggunakan R8;S. Rata:rata

lume transaksi masi2 &'':('' ribu transaksi. Pada2al7 la/anan ini berman*aat bagi

nasaba2 ritel /ang kirimann/a maksimal R!1'' uta.

Berdasarkan data B)7 2ingga Desember &'117 nilai trans*er antarbank menggunakan

R8;S memang masi2 /ang tertinggi dibandingkan A8$ dan SKNB). Pada !eride

tersebut7 nilai rata:rata 2arian transaksi A8$7 SKNB)7 dan R8;S masing:masing

sebesar R!,"97", miliar7 R!&7&+ triliun7 dan R!&017"' triliun. Sementara itu7 dari segi

lume transaksi 2arian antara A8$7 SKNB)7 dan R8;S masing:masing 0(0.('5 kali

transaksi7 &(1.(15 transaksi7 dan "5.+&, transaksi

3. etter o% Creit &C)

Letter * %redit7 atau sering disingkat menadi L>7 L7 atau LO7 adala2 sebua2 %ara

 !emba/aran internasinal /ang memungkinkan eks!rtir menerima !emba/aran tan!a

menunggu berita dari luar negeri setela2 barang dan berkas dkumen dikirimkan

keluar negeri <ke!ada !emesan=.

Karakteristik L>

1. 8rans*erable L>Bisa di!inda2 tangankan. Kndisi trans*erable biasan/a disertai dengan

kndisi lain /aitu adan/a FBlank EndrsmentG. Artin/a # dengan blank 

endrsement7 maka L> tersebut da!at di!inda2 tangankan ke!ada !i2ak 

mana!un sesuai dengan keinginan bene*i%iar/. Jika dalam keadaan endrsed7

maka L> tersebut 2an/a ble2 di%airkan le2 !i2ak /ang mengendrs saa.

&. Nn 8rans*erableLa6an dari trans*erable. 8idak da!at di!inda2 tangankan.

(. Re%able L>

7/23/2019 Akbank_kelompok BAB VI

http://slidepdf.com/reader/full/akbankkelompok-bab-vi 12/23

Adala2 L> /ang se6aktu:6aktu da!at dibatalkan atau diuba2 se%ara se!i2ak 

le2 !ener atau le2 issuing bank tan!a memerlukan !ersetuuan dari

 bene*i%iar/.

+. )rre%able L>

)rre%able L> adala2 L> /ang tidak bisa dibatalkan selama angka berlaku

<alidit/= /ang ditentukan dalam L> tersebut dan !ening bank teta!

menamin untuk menerima 6esel:6esel /ang ditarik atas L> tersebut.

Pembatalan mungkin uga dilakukan7 teta!i 2arus atas !ersetuuan semua

 !i2ak /ang bersangkutan dengan L> tersebut.

5. Aailabilit/ at an/ bank L> tersebut ble2 di%airkan di bank mana!un /ang ditunuk le2 !i2ak 

 bene*i%iar/. Kndisi ini sangat di2ara!kan le2 !i2a seller7 karena dengan

kndisi ini )ssuing Bank 6aib men%ari %rres!ndent bank untuk 

 ber2ubungan dengan Adising Bank /ang di tunuk le2 !i2ak seller. Dan

 bia/a /ang timbul akan ditanggung le2 )ssuing Bank dengan mendebit

rekening bu/er.

". Aailable nl/ at Bank AArtin/a seller 2arus manunuk bank /ang memiliki %rres!ndent dengan

Bank A untuk melakukan !en%airan L>. Dan Adising Bank 6aibmenanggung bia/a %rres!ndent /ang timbul dengan mendebit rekening

seller.

Keuntungan menggunakan L>#

1. )m!rtir>!embeli akan menerima barang dan memba/ar dengan 2arga !asti

sesuai dengan s/arat:s/arat didalam L>.&. Eks!rtir>!enual akan menerima !emba/aran atas !en/era2an barang

dengan !asti sesuai dengan s/arat:s/arat dalam L>.(. $emberikan rasa aman untuk eks!rtir>im!rtir atas 2ak dan ke6aiban

masing:masing.

( $a%am Letter * redit

1. mmer%ial Letter * redit # meru!akan instrument !emba/aran utama7

dimana !rses !emba/aran dilakukan le2 bank begitu dkumen diterima.&. Standb/ Letter * redit # meru!akan instrument !emba/aran kedua setela2

instrument !emba/aran /ang lain <8eleH 8rans*er7 as2 n Delier/7 dll=.

Artin/a Standb/ Letter * redit 2an/a akan di%airkan a!abila bu/er tidak 

memenu2i ke6aibann/a untuk memba/ar dengan menggunakan instrument

utaman/a. Standb/ Letter * redit 2an/a meru!akan alat /ang menunukkan

7/23/2019 Akbank_kelompok BAB VI

http://slidepdf.com/reader/full/akbankkelompok-bab-vi 13/23

kemam!uan memba/ar bu/er. Dalam men%airkann/a dengan menunukan

dra*t instrument !emba/aran /ang utama dan menunukkan bukti:bukti ba26a

 bu/er tidak melaksanakan ke6aiban memba/ar.(. Ba%k t Ba%k Letter * redit adala2 sebua2 L> /ang 2an/a bisa di%airkan

a!abila !i2ak !embuka tela2 men%airkan L> /ang ditunukn/a <L> /ang

diterima dari !i2ak lain=.

Elemen dan Pi2ak /ang 8erlibat Dalam Prses Letter * redit #

1. Pembeli <bu/er= adala2 !i2ak !embeli /ang berinisiati* untuk membuka

sebua2 L> untuk transaksi !embelian /ang dilakukann/a dengan !i2ak seller.&. Dra*t * Pur%2ase Order adala2 sebua2 dkumen a6al atau dra*t sebagai bukti

atas !emesanan suatu barang dan atau asa. Jenis barang7 umla27 s!esi*ikasi

 barang7 standar kualitas7 %ara !engemasan suda2 tersedia lengka! dan tela2

ditandatangani le2 !i2ak !embeli mau!un !enual.(. Pur%2ase Order adala2 dra*t rder /ang tela2 dituangkan ke dalam lembaran

resmi enta2 itu O**i%ial Pur%2ase Order mau!un Pur%2ase ntra%t.+. Letter * reditIs Amunt # men/ebutkan nilai nminal /ang ble2 di%airkan

atas L> tersebut. Namun demikian terkadang uga disebutkan nilai minimum

dan maksimum /ang mana L> akan ditlak a!abila nilai /ang akan di%airkan

dalam dkumen eH!rt lebi2 ke%il atau lebi2 besar dari mele6ati batas

minimum>maksimum /ang disebutkan di dalam L>.5. )ssuing Bank adala2 !i2ak /ang mem*asilitasi Letter * redit7 biasan/a bank 

deisa rekening bu/er berada. )ssuing Bank la2 /ang menerbitkan L>.

Letter * redit Dalam Negeri #

L> uga terda!at untuk mem!erlan%ar transaksi dalam negeri. Leter * redit

Dalam Negeri atau sering dikenal uga dengan nama Surat Kredit Berdkumen

Dalam Negeri <SKBDN=. L Dalam Negeri adala2 setia! ani tertulis

 berdasarkan !ermintaan terulis Pem2n /ang mengikat Bank Pembuka #a. $elakukan !emba/aran ke!ada !enerima atau rdern/a7 atau mengakse!7 dan

memba/ar 6esel /ang ditarik le2 !enerima b. $emberi kuasa ke!ada bank lain untuk melakukan !emba/aran ke!ada

 !enerima atau rdern/a7 atau mengakse! dan memba/ar 6esel /ang ditarik 

le2 !enerima atau%. $ember kuasa ke!ada bank lain untuk menegsiasi 6esel /ang ditarik le2

Penerima7 atas !en/era2an dkumen7 se!anang !ers/aratan dan kndisi

SKBDN di!enu2i.

7/23/2019 Akbank_kelompok BAB VI

http://slidepdf.com/reader/full/akbankkelompok-bab-vi 14/23

$ekanisme Seder2ana 8ransaksi Dengan L

Keterangan #

1. Antara !embeli dan !enual barang teradi kntrak !embelian>!enualan

dengan s/arat !emba/aran menggunakan SKBDN.&. Pembeli membuka AKBDN di Issuing bank sebesar nilai kntrak.(.  Issuing bank memberita2ukan ke!ada  Paying bank   ba26a SKBDN atas

nama !em2n tela2 dibuka.+.  Paying bank selanutn/a meneruskan ke !i2ak beneficiary ba26a SKBDN

tela2 dibuka.5. Penual selanutn/a mengirimkan ba6ang /ang di!eranikan melalui

 !erusa2aan !engangkutan.". Bukti !enerimaan barang selanutn/a disera2kan ke!ada !i2ak bank dan

ke!ada !i2ak !embeli.0. Bank !enerbit <issuing bank = memberita2ukan ke!ada bank !emba/ar 

 ba26a barang tela2 diterima sesuai dengan s!esi*ikasi /ang tertulis dalam

SKBDN.,. Bank !emba/ar meneruskan ke!ada beneficiary dan melakukan negsiasi

 !emba/aran.9.  %eneficiary selanutn/a menandatangani 6esel /ang diterbitkan bank 

 !emba/ar.1'. Bank !emba/ar men/era2kan 6esel /ang diterbitkan ke!ada bank !enerbit

SKBDN untuk segera di!enu2i.11. Bank !emba/ar membebankan ke!ada !i2ak applicant   untk memenu2i

deluru2 setran aminan.1&. Bank !enerbit memberikan kn*irmasi ba26a seluru2 dana untuk SKBDN

dimaksudkan tela2 e*ekti*.1(. Bank !emba/ar melakukan !emba/aran ke!ada beneficiary(

4. -ank Garansi &-G)

7/23/2019 Akbank_kelompok BAB VI

http://slidepdf.com/reader/full/akbankkelompok-bab-vi 15/23

Bank garansi adala2 semua garansi /ang diterima atau diberikan le2 suatu bank 

untuk !i2ak tertentu baik !errangan atau badan usa2a /ang din/atakan le2 bank 

akan di!enu2i ke6aibann/a dari !i2ak /ang diamin tersebut ke!ada !i2ak lainn/a

selaku !enerima aminan a!abila !ada 6aktu tertentu tela2 diteta!kan !i2ak diamin

tidak da!at memenu2i ke6aibann/a>!emba/arann/a <%idera ani=. $enurut Bank 

)ndnesia7 bank garansi adala2 aminan !emba/aran /ang diberikan ke!ada !i2ak 

 !enerima aminan a!abila !i2ak /ang diamin tidak memenu2i ke6aibann/a.

8iga !i2ak /ang terlibat dalam Bank ;aransi #

1. Bank sebagai !i2ak !emberi aminan disebut Penamin <Bank 

 !enerbit > )ssuing Bank=&. Nasaba2 sebagai !em2n <A!!li%ant=7 !i2ak /ang diamin disebut 8eramin

(. Pi2ak ketiga /ang menerima aminan disebut Penerima aminan <Bene*i%iar/=

Bank menerbitkan bank garansi setela2 ada transaksi sebelumn/a <2arus ada kegiatan

 !kk /ang diamin melalui bank garansi=. Kegiatan !kk tersebut memerlukan

6aktu dan setela2 kurun 6aktu tersebut !i2ak tertentu 2arus memenu2i ke6aiban.

Bank garansi da!at disebut !eranian ikutan <a%%esir=. $asa berlaku bank garansi

 berak2ir karena berak2irn/a masa berlaku !eranian !kk atau sebagaimana

diteta!kan bank garansi itu sendiri. Pengauan klain atau tuntutan 2arus dilengka!i

surat bank garansi asli dan belum ada !ern/ataan dari nasaba2 tentang tela2

diselesaikann/a bank garansi tersebut. Bank garansi /ang belum atu2 tem! dan

teradi 6an!restasi disebut bank garansi e*ekti*. Kekurangan setran aminan /ang

dilim!a2kan untuk memba/ar klaim da!at di!enu2i le2 bank dengan mengknersi

menadi kredit /ang diberikan ke!ada !i2ak /ang diamin7 se2ingga da!at digunakan

sebai nn %as2 lan.

$an*aat bank garansi antara lain #

1. Sebagai sarana untuk mem!erlan%ar lalu lintas barang dan asa.&. Penerima aminan tidak akan menderita kerugian bila !i2ak /ang diamin

melalaikan ke6aiban karena !enerima aminan akan menda!at ganti rugi

<!emba/aran= dari bank. al:2al /ang 2arus di!er2atikan dalam Bank ;aransi#

1. -aktu berlaku dan berak2irn/a !eranian !kk.&. -aktu berlaku dan berak2irn/a ;aransi Bank.(. -aktu teradin/a %idra ani /ang se%ara sa2 masi2 da!at ditanggung le2

;aransi Bank.

+. -aktu selambat:lambatn/a untuk !engauan klaim le2 tertanggung. Jenis Bank ;aransi #

7/23/2019 Akbank_kelompok BAB VI

http://slidepdf.com/reader/full/akbankkelompok-bab-vi 16/23

1. Berdasarkan bentukn/a #

• Penerimaan atau !enerbitan aminan dalam bentuk bank garansi baik 

dalam rangka !emberian kredit7 risk s2aring dan standb/ lan mau!un

dalam rangka !elaksanaan !r/ek se!erti bid bnds7 !er*rman%e bnds7

dan adan%e !a/ment bnds.

• Akse!tasi atau endsemen surat ber2arga /aitu !emberian aminan atau

garansi dalam bentuk !enandatanganan kedua atau seterusn/a atas 6esel

dan !rmes <akse!=.&. Berdasarkan kegunaann/a #

• 8ender # bank garansi /ang diberikan le2 bank untuk !ara kntraktr 

mau!un leelansir. 8uuann/a agar nasaba2 da!at mengikuti kegiatan

tender suatu !r/ek tertentu sesuai !ers/aratan /ang ditentukan !emilik 

 !r/ek. Besar nilai garansi adala2 1:( dari nilai !ena6aran.

• Jaminan !elaksanaan !r/ek # bank garansi diberikan ke!ada nasaba2

untuk ke!entingan !emilik !r/ek <bu62eer= dalam rangka !elaksanaan

suatu !r/ek atau !ekeraan sesuai dengan kntrak kera /ang tela2

ditandatangani. Besarn/a nilai garansi minimal adala2 5 dari 2arga>nilai

kntrak kera.

• Jaminan !emeli2araan # bank garansi diberikan ke!ada nasaba2untuk 

ke!entingan !emilik !r/ekdalam rangka !emeli2araan suatu !r/ek dalam angka 6aktu tertentu sesuai dengan kntrak kera /ang tela2

ditandatangani. Besarn/a nilai garansi minimal adala2 5 dari 2arga>nilai

kntrak kera.

• Perdagangan # bank garansi /ang diberikan ke!ada !i2ak !abrikan untuk 

ke!entingan agen atau leelansir !rduk:!rduk !abrik tersebut. Bertuuan

untuk menamin !i2ak !emask <su!!lier7 !abrikan= /ang memask 

 barang dagangan /ang digunakan atau di!erlukan le2 nasaba2 dalam

rangka !emenu2an kebutu2an mdal kera nasaba2.

• Penanggu2an bea masuk # bank garansi /ang diterbitkan untuk menamin

ke!ada dinas bea dan %ukai untuk !emba/aran bea masuk barang im!r.

• ukai rkk # bank garansi /ang diberikan dalam rangka menamin atas

 !emba/aran ke6aiban %ukai7 bea masuk7 serta !ungutan lainn/a /ang

ditanggu2kan sementara rkk tersebut suda2 beredar>di!asarkan.

• Uang muka kera # bank garansi /ang diberikan untuk mengambil uang

muka !elaksanaan !r/ek dalam kntrak:kntrak tertentu. Diberikan

ke!ada nasaba2 untuk ke!entingan !emilik !r/ek <bu62eer= dengan

7/23/2019 Akbank_kelompok BAB VI

http://slidepdf.com/reader/full/akbankkelompok-bab-vi 17/23

tuuan untuk menamin !engambilan uang muka le2 nasaba2 dalam

rangka !elaksanaan ta2a!an tertentu dari suatu !r/ek. Besarn/a nilai

garansi &' dari 2arga>nilai kntrak kera.

Perlakuan akuntansi Bank ;aransi

Bank garansi /ang diterima mau!un /ang diterbitkan bank sendiri di%atat sebesar 

 umla2 atau nilai bank garansi /ang diberikan. Selanutn/a bank garansi /ang

masi2 berlaku !ada tanggal la!ran baik /ang diterima mau!un /ang diterbitkan

le2 bank disaikan sebesar umla2 nminal bank garansi /ang bersangkutan.

Bank akan memenu2i ke6aiban ke!ada !emegang bank garansi kalau nasaba2

ingkar ani atau 6an!restasi.

Sebagai transaksi bers/arat maka saat !embukaan atau !enerbitan bank garansi

di%atat dalam rekening adminstrati* kelm!k kntinensi ke6aiban dengan

 !sisi di sisi kredit dengan a/at urnal tunggal sebesar nilai ke6aiban bank 

disam!ing !en%atatan !ada rekening e*ekti* untuk setran aminan bank garansi.

Penda!atan /ang berasal dari transaksi beru!a kmisi !enerbitan bank garansi

/ang diterima dimuka saat !enerbitan. Se%ara akrual !enda!atan tersebut 2arus

diamrtisasi setia! !eride !ela!ran akuntansi.Ada!un !en%atatan akuntansi

/ang !erlu di!er2atikan adala2 #

1. Pen%atatan ketika !enerbitan bank garansi&. Jurnal untuk amrtisasi kmisi !enerbitan bank garansi(. Jurnal saat atu2 tem!+. Pen%atatan bank garansi atu2 tem! dan teradi 6an!restasi

5. #asa e(ittance

Jasa remittan%e adala2 asa !engiriman uang. )ni adala2 kegiatan mengirim dana dari

suatu daera2 ke daera2 lain atau suatu negara ke negara lain. Jasa !engiriman uang ini

 biasan/a digunakan le2 !ara !ekera asing di luar negeri mengirim uang untuk 

keluargan/a di negara asal.

8erda!at & <dua= enis remittan%e7 /aitu#

1. Outging Remittan%e <Out6ard Remittan%e=7 /aitu kiriman uang dari )ndnesia ke

 bank di luar>dalam negeri dalam mata uang asing.&. )n%ming Remittan%e <)n%ming Remittan%e=7 /aitu kiriman uang dari bank 

luar>dalam negeri ke )ndnesia dalam mata uang asing.

7/23/2019 Akbank_kelompok BAB VI

http://slidepdf.com/reader/full/akbankkelompok-bab-vi 18/23

Ruang lingku! Remittan%e

1. Bene*i%iar/# !i2ak /ang ber2ak menerima kiriman uang masuk sesuai instruksi

 !engirim.

&. Bene*i%iar/ Bank# bank /ang menerima !engiriman uang dari bank lain untuk diteruskan ke !enerima atas !ermintaan nasaba2.

(. Remitting Bank# bank /ang melakukan !engiriman uang ke bank lain atas

 !ermintaan !engirim.+. rres!ndent Bank <bank kres!nden>bank !erantara=# bank /ang berdasarkan

 !eranian mem!un/ai 2ubungan dengan bank lain untuk saling memberi asa atau

melakukan transaksi atas nama bank /ang berke!entingan.

Uang:uang tersebut dikirim melalui dua mekanisme alur transaksi7 /aitu alur *rmal

dan alur in*rmal. 3ang dimaksud dengan alur *rmal adala2 remittan%e /ang

dilakukan melalui asa !engiriman /ang disediakan le2 bank7 lembaga keuangan nn

 bank7 !edagang aluta asing <6alau!un bebera!a negara melarang7 termasuk 

)ndnesia= atau!un !eratr asa !engiriman uang se!erti -estern Unin dan

$ne/;ram. Jasa remittan%e melalui alur in*rmal adala2 berbagai bentuk>%ara

 !engiriman uang /ang tidak melibatkan kntrak *rmal. 3ang termasuk alur in*rmal

antara lain adala2 trans*er dana se%ara !ersnal melalui 2ubungan bisnis7 melalui

 !erusa2aan asa !engiriman <%urier seri%e %m!an/=7 teman7 atau %ara lain /ang

tidak terlembaga.

Berdasarkan da*tar !en/elenggara Kegiatan Usa2a Pengiriman Uang <!errangan atau

nn bank= /ang tela2 mem!erle2 iin dari Bank )ndnesia terda!at 110

 !en/elenggara /ang tersebar di seluru2 )ndnesia. Di semarang ada satu

 !en/elenggara 8rans*er Dana /ang di%abut > dibatalkan iinn/a /aitu P8. Artamas

itra Setia /ang berlkasi Jl. ;ang 8enga2 N. +97 Semarang. )in !en/elenggara ini

di%abut !er tanggal 10 Juli &'1+.

Ketika kndisi eknmi dilanda krisis teta! menadi sala2 satu sumber deisa /ang

menguntungkan untuk negara. Dengan !engellaan dan !eneta!an kebiakan /ang

te!at untuk !emberian iin tenaga kera keluar negeri dan !engaturan tentang

 !engiriman uang /ang e*isien dan mura27 )ndnesia da!at meman*aatkan aliran dana

masuk dari !ara tenaga kera indnesia di luar negeri sebagai sala2 satu !embia/aan

eksternal dalam deisa kita.

7/23/2019 Akbank_kelompok BAB VI

http://slidepdf.com/reader/full/akbankkelompok-bab-vi 19/23

Bagaimana %ara mengirim uang tersebut Kelm!k kami memili2 -estern Unin

sebagai %nt2. Berikut ini adala2 %ara mengirim uang tersebut #

1. $elengka!i 4rmulir Pengiriman Uang

Kunungi lkasi agen -estern Unin dan isi *rmulir Pengiriman Uang. Pastikanmemasukkan seluru2 in*rmasi !ada *rmulir dalam Ba2asa )nggris dan

menggunakan 2uru* ka!ital.&. Sertakan *rmulir /ang tela2 terisi7 Uang /ang akan di kirim dan kartu identitas

/ang masi2 berlakuBerikan umla2 uang /ang <!engirim= akan kirimkan bersama dengan tari* la/anan

 !engiriman /ang sesuai7 *rm /ang suda2 diisi lengka!7 dan kartu identitas /ang

masi2 berlaku ke!ada agen. <untuk rang asing# !as!r /ang masi2 berlaku=

(. Bubu2kan tanda tangan !ada tanda terima bukti transaksiKita di2aruskan untuk menandatangani tanda terima bukti transaksi a!abila suda2

memeri*ikasi seluru2 kelengka!an /ang dibutu2kan di dalam tanda terima

tersebut. Sala2 satu detil dalam tanda terima tersebut adala2 Nmr 8ransaksi

Pengiriman Uang <$8N= kita. Kita da!at meli2at status !engiriman uang anda

se%ara nline dengan menggunakan Nmr 8ransaksi Pengiriman Uang <$8N=

tersebut.+. ubungi rang /ang akan menerima kirimkan

Setela2 mengirim di2ara!kan meng2ubungi rang /ang akan menerima kiriman

uang7 dan berita2u in*rmasi:in*rmasi /ang dibutu2kan le2 n/a7 se!erti nama

lengka! <se!erti /ang tertulis di *rmulir Pengiriman Uang=7 umla2 kiriman7

 Nmr 8ransaksi Pengiriman Uang <$8N=7 dan negara asal !engiriman uang.

Jangan memberita2u detil transaksi ini ke!ada rang lain selain !enerima /ang

suda2 kita tunuk.5. La%ak keberadaan uang kita

Li2at di tautan !ela%akan !ada 2alaman utama dari 6ebsite -estern Unin

<2tt!#>>666.6esternunin.%.id>id>$ne/8rans*erLink =. Kita da!at mela%ak 

status uang kita dengan mengetik nama <se!erti /ang tertera di *rmulir 

Pengiriman Uang= dan Nmr 8ransaksi Pengiriman Uang <$8N=.Kita uga da!at meng2ubungi <'&1= ('+':50(' <2an/a berlaku untuk tele!n dari

)ndnesia= untuk memeriksa status !engiriman uang kita.

6. 7nsecure oans &'inja(an tanpa ja(inan)

Pinaman tan!a aminan adala2 uang /ang di!inamkan dari satu !i2ak ke!ada !i2ak 

lain tan!a aminan untuk mengamankan !emba/aran tersebut. Dalam keban/akan

7/23/2019 Akbank_kelompok BAB VI

http://slidepdf.com/reader/full/akbankkelompok-bab-vi 20/23

kasus7 enis !inaman ini diangga! agak berisik tinggi7 karena !emberi !inaman

 biasan/a tidak memiliki %ara untuk memaksa !eminam untuk mematu2i !ers/aratan

atau melakukan !emba/aran !ada 6aktu /ang singkat atas tindakan 2ukum. Untuk 

alasan ini7 sebagian besar !inaman tan!a aminan memba6a tingkat bunga /ang

relati* tinggi dan sering 2an/a tersedia bagi mereka dengan nilai kredit /ang kuat.

Alasan untuk mengear sebua2 kredit tan!a aminan

Pinaman tan!a aminan /ang digunakan terutama untuk kebutu2an ke%il7 bia/a

 angka !endek7 se!erti krisis kese2atan atau !ernika2an atau bia/a !emakaman.

$ereka biasan/a dimaksudkan 2arus diba/ar kembali dalam 6aktu sekitar satu

ta2un7 meski!un istila2 da!at berariasi tergantung !ada umla2 /ang

di!ermasala2kan dan 2ubungan antara !emberi !inaman dan !eminam. Ketika

 !eminam tidak memiliki ban/ak 2arta ber2arga7 mengear !inaman tan!a

 aminan da!at menadi sala2 satu %ara mereka 2an/a menda!atkan akses ke dana

/ang dibutu2kan.

S/arat !eminam !inaman tan!a aminan

Sebagian besar !inaman7 ke%uali !inaman anggta keluarga !ribadi atau dari

tem!at kera7 meng2aruskan !eminam berumur 1, ta2un untuk meminam uang.

Semua ba/aran !inaman membutu2kan usia ini7 dan akan meminta bukti7 se!erti

S)$ atau tanda !engenal dengan *t.

Dengan !inaman tan!a aminan7 umla2 uang /ang dida!at digunakan untuk 

menentukan bera!a ban/ak da!at meminam. Perusa2aan !inaman akan ingin

ta2u di mana !eminam bekera7 bera!a ban/ak /ang di!erle2 di setia! gai dan

*rekuensi memba/ar !eminam. Jika !eminam memiliki sumber !enda!atan lain7

se!erti aminan ssial tunangan %a%at7 !eminam da!at memili2 untuk 

mela!rkan !enda!atan ini uga.

Pemeriksaan atau rekening tabungan

Bagi sebagian besar !inaman tan!a aminan7 !eminam 2arus men/ediakan

rekening tabungan. )ni adala2 kasus untuk !inaman militer dan gaian7 karena ini

7/23/2019 Akbank_kelompok BAB VI

http://slidepdf.com/reader/full/akbankkelompok-bab-vi 21/23

adala2 bagaimana uang !inaman akan diberikan ke!ada !eminam melalui

de!sit langsung. Ketika !inaman atu2 tem!7 !erusa2aan uga akan se%ara

tmatis menarik uang dari akun /ang sama. Ban/ak !erusa2aan meng2aruskan

 !eminam memiliki de!sit langsung untuk gai !eminam7 se2ingga mereka /akin

uang akan berada di sana ketika mereka menarikn/a.

)n*rmasi lain

Pinaman tan!a aminan da!at membantu dalam keadaan darurat keuangan.

Sa/angn/a7 !inaman se!erti !inaman /ang diba/ar !er 2ari memba6a tingkat

 bunga /ang sangat tinggi7 serta bia/a keterlambatan dan denda untuk 

keterlambatan !emba/aran dan %ek kembali. al ini da!at men/ebabkan kesulitan

keuangan ba2kan lebi2 untuk !eminam7 serta men/ebabkan dia 2arus mengambil

 !inaman baru 2an/a untuk menutu!i bia/a keuangan /ang tinggi !inaman

 !ertama disebabkan. Pr dan kntra dari !inaman tan!a aminan 2arus ditimbang

dengan 2ati:2ati sebelum menda*tar.

Pkk : !kk !enting dari !inaman tan!a aminan

• Perm2nan !inaman tan!a aminan biasan/a didasarkan !ada rating atau

ri6a/at kredit !ribadi7 status keuangan dan umla2 /ang di!inam7 dan Anda

tidak di2aruskan untuk mena6arkan seumla2 aset Anda sebagai aminan

untuk !inaman. Anda tentu saa terikat se%ara 2ukum untuk memba/ar 

kembali !inaman /ang tela2 dise!akati.

• Atas tiga alasan rang mengambil !inaman tan!a aminan adala2 untuk 

mengknslidasi utang ke dalam satu !inaman mungkin lebi2 mura27 untuk 

melaksanakan !r/ek:!r/ek bisnis7 kredit knsumsi atau untuk membeli

 barang kebutu2an !ribadi.

• Ketika memutuskan a!aka2 la/ak atau tidak Anda menda!at !inaman tan!a

 aminan7 !emberi !inaman akan meli2at ri6a/at kredit !ribadi Anda dan

menilai bera!a ban/ak resik kredit /ang ketika

 !i2ak Bank  meminamkan uang. 8ingkat suku bunga /ang dita6arkan akan

men%erminkan sebera!a besar tingkat resik !inaman tan!a aminan.

7/23/2019 Akbank_kelompok BAB VI

http://slidepdf.com/reader/full/akbankkelompok-bab-vi 22/23

7/23/2019 Akbank_kelompok BAB VI

http://slidepdf.com/reader/full/akbankkelompok-bab-vi 23/23

Sumber Re*erensi

2tt!#>>ak2madsubairi/ant.blgs!t.%m>&'1'>'(>sistem:kliring:nasinal:bank:

indnesia.2tml

2tt!#>>bisnis.ne6s.ia.%.id>ne6s>read>&911(5:nasaba2:lebi2:ban/ak:trans*er:dengan:rtgs

2tt!#>>%ara!inamanbank.blgs!t.%m>&'1(>'5>enis:enis:bank:garansi.2tml

2tt!#>>edratna.6rd!ress.%m>&'',>'1>'0>bank:garansi:a!a:dan:bagaimana:kegunaann/a>

2tt!#>>id.6iki!edia.rg>6iki>LetterM*M%redit

2tt!#>>kengba%k.6rd!ress.%m>

2tt!#>>mediatrinestr.6rd!ress.%m>artikel>mengenal:bank:garansi>

2tt!#>>!utra:*inan%e:a%%unting:taHatin.blgs!t.%m>&''0>1&>letter:*:%redit:serie:&.2tml

2tt!#>>!aberiin.blgs!t.%m>&'1'>'(>!engiriman:uang:mne/:remittan%e.2tml

2tt!#>>smallnte!ads.blgs!t.%m>&'1(>'5>enis:enis:bank:garansi:1.2tml

2tt!#>>666.bi.g.id>id>statistik>sistem:!emba/aran>mne/:

remittan%e>ntents>Pen/elenggara.as!H

2tt!#>>666.6esternunin.%.id>id>26MtMsend.!2!

2tt!#>>666.bii.%.id>%r!rate>lan>l%>Pages>Letter:*:redit.as!H

2tt!#>>666.bankmandiri.%.id>arti%le>,&+,"0"0'&1'.as!arti%leMid,&+,"0"0'&1'

2tt!#>>666.6isegeek.%m>62at:is:an:unse%ured:lan.2tm

2tt!#>>666.e26.%m>listM"0'5'5(Mre?uirements:unse%ured:lanM.2tml

2tt!#>>666.bi.g.id>id>sistem:!emba/aran>sistem:setelmen>bi:rtgs>bi:

rtgs>ntents>De*ault.as!H

8as6an7 Akuntansi Perbankan7 UPP A$P 3KPN7 3g/akarta7 &''5

UU R) N 1' 8a2un 199, tanggal 1' Nember 199,