pedoman rev

7/25/2019 Pedoman Rev

1/39

I. PENDAHULUAN

1. Tujuan dan Dasar Pedoman Bagian Keuangan

I.1. Tujuan Pedoman Bagian Keuangan.

1. Sebagai pedoman kerja untuk staf Bagian Keuangan.

2. Mempermudah dalam memberikan training dan pengarahan kerja kepada StafBagian Keuangan dan staf lain yang terkait dengan aktifitas pekerjaan Bagian

Keuangan.

3. Mempermudah dalam pengelolaan pekerjaan, baik didalam Bagian Keuangansendiri maupun dengan bagian lain, agar terciptanya efisiensi, keserasian danketerpaduan.

. Sebagai salah satu dasar untuk e!aluasi dan pengembangan Bagian Keuangansejalan dengan perkembangan tenaga kerja, teknologi, kebudayaan dan organisasi

Bagian Keuangan.

I.2. Dasar Pedoman Bagian Keuangan.

1. "alsafah dan Misi #roup $rogress.

2. %ujuan, rencana kerja dan pengembangan dari Sistem &nformasi Manajemen

Medika #ria.

3. Struktur 'rganisasi Medika #ria.

. Masukan dari semua kegiatan yang selama ini dijalankan oleh bagian Keuangan diMedika #ria.

1


2/39

2


3/39

3. Fungsi, Tugas dan Tanggung a!a" Bagian Keuangan.

3.1. Fungsi Bagian Keuangan.

1. Menunjang Medika #ria menjadi rumah sakit yang memiliki satu sampai denganmaksimum tiga sub(spesialis penyembuhan penyakit yang terkenal di &ndonesiamaupun dunia.

2. Mengelola semua data ) data keuangan akibat dari operasi manajemen untukditerjemahkan menjadi suatu laporan keuangan dengan bantuan dari Sistim&nformasi Manajemen yang ada sehingga dapat disajikan kesemua jenjang

manajemen sesuai *e*enang masing ) masing guna mendukung +a. "ungsi 'perasi.b. "ungsi pengolahan Manajemen -c. "ungsi pengambilan keputusan.

3.2. Tugas Dan Tanggung a!a" Bagian Keuangan.

1. Memanajemen dan mengembangkan administrasi keuangan dan akunting guna

terciptanya keseragaman sistim kerja dan akunting yang sehat serta harmonisdengan jenis bidang usaha pelayanan kesehatan.

2. Menyimpulkan, memeriksa dan menerjemahkan hasil operasi manajemen dalambentuk moneter yang berupa laporan ) laporan keuangan manajemen yang dapatdipergunakan sebagai dasar tindak lanjut kearah perbaikan bagi setiap bagiantingkatan manajemen sehingga tujuan dapat dicapai dengan cepat, efektif, danefisien.

3. Melindungi , memelihara serta menjamin kerahasiaan semua bukti ) bukti dan

catatan ) catatan keuangan manajemen secara sistimatis dan efisienmenurut etikadunia usaha.. Menganalisa, menge!aluasi dan melaporkan dampak ) dampak ekonomi,

perundang ) undangan, sosial politik dan ekonomi khususnya dibidang moneteryang mempunyai pengaruh terhadap pencapaian seluruh tujuan manajemen denganefektif dan efisien.

. Bertanggung ja*ab atas keamanan, pemakaian dan pemeliharaan barang in!entarisyang berada di Bagian Keuangan secara efektif dan efisien.

/. Bertanggung ja*ab dalam melaksanakan operasional al. penggunaan telepon,listrik, air- Medika #ria secara efektif dan efisien dalam merealisasikan !isi, misi,tujuan 0 !alueMedika #ria.

. %urut mengoptimalkan hasil penjualan dan penye*aan produk Medika #ria, yaitu +a. asil penjualan medis yang terdiri dari pelayanan dokter, pelayanan

kepera*atan dan pelayanan penunjang medis al. aboratorium, 4adiologi,"isioterapi dan "armasi-.

b. asil penye*aan peralatan medis.c. asil penye*aan ruangan Medika #ria yang terdiri dari + 4uangan $oli,

4uangan Bedah, 4uang 4a*at &nap, 4uang &nap 4elasi $asien, 4uang Komersildan 4uang Serbaguna dengan target B'4 ra*at inap /56 per bulandanper tahun.

3


4/39

II. KEBIAKAN

1. Ke"ija#an Umum

1.1. Do#$er %edi#a &ria

7efinisi 7okter berdasarkan +a. ubungan kerjasama dengan Medika #ria yang selanjutnya disebut 7okter

Medika #ria 7okter Medika #ria

7okter $enuh 8aktu 7okter Kerjasama 7okter $aruh 8aktu 7okter 9isiting %im 7okter &:;


5/39

c- 7okter "K;&7okter(dokter spesialis tertentu dari departemen "K;& diba*ah

naungan yapmedi Aayasan $engembangan Medika #ria- yangbekerjasama dengan Medika #ria.

- %im 7okter &:;


6/39

b. Kebutuhan , &4> dan &4=? + $asien Medika #ria

$asien 4umah Sakit $asien $ribadi

c. Kebutuhan $enunjang Medis dan Medical :heck ;p

$asien Medika #ria

$asien 7alam $asien uar

=o. Status 0 &4> &4=?

1. $asien4umah Sakit

( pasien yang berobat ke .( pasien yang berobat ke &4>

dengan menunjukkan suratpengantar dari 7okter uarpada saat pendaftaran

( pasien yang dikirim dari 7okter 7alam lainnya.( pasien 4ekanan dan Karya*an #rup $rogress.( pasien Medical :heck ;p.

( pasien yang berasal dari ( pasien yang berasal dari &4> dan berstatus sebagai pasien rumah sakit pada saat

berobat di &4>.( pasien yg dikirim ke dokter yg mera*at dari dokter &4>.( pasien 4ekanan dan Karya*an #rup $rogress( pasien Medical :heck ;p

2. $asien $ribadi ( pasien yang berobat langsung ke &4>.

( pasien yang berasal daridokter &4> yang akan mera*atsendiri dan berstatus sebagaipasien pribadi pada saat

berobat di &4>.( pasien yang berasal dari

7okter uar yang mempunyaiikatan kerjasama sebagai7okter $enuh < $aruh 8aktu umlah $embayaran minimum 4p. 25.555,( 7ua puluh ribu-.

b.3- $embayaran dianggap sebagai transaksi kartu kredit.3- Kartu Kredita- >umlah pembayaran minimum 4p. 25.555,( 7ua puluh ribu rupiah-b- ;ntuk pembayaran dengan kartu kredit yang dilakukan tanpa melalui

terminal 7: manual- maka kasir *ajib menjalankan hal(hal sebagaiberikut +b.1- Meneliti apakah masa berlaku eEpired date- kartu kredit sudah

habis. ?pabila masa kartu kredit sudah habis, maka pembayarandengan kartu kredit harus ditolak.

b.2- Meneliti apakah nomor kartu kredit ada didalam F7aftar itamGterbaru yang dikeluarkan secara berkala oleh lembaga kredit.

?pabila nomor kartu kredit ada dalam F7aftar itamG, makapembayaran dengan kartu kredit harus ditolak dan ditahan untukdikembalikan ke Bank yang menyediakan 7:.

b.3- Kasir harus meminta otorisasi terlebih dahulu dari bank kerjasama.Setelah mendapat nomor otorisasi persetujuan- dari banktersebut, maka kasir dapat melayani pembayaran dengan kartu

kredit dan harus mencatat nomor otorisasi dan nama pemberiotorisasi pada !oucher yang bersangkutan.

b.- Kasir harus mencocokkan tanda tangan yang ada di kartu kreditdengan !oucher.

c- ;ntuk pembayaran dengan kartu kredit yang dilakukan melalui terminal7:, maka proses otorisasi akan dilakukan secara otomatis oleh terminal7: itu sendiri. Kasir hanya harus memeriksa kebenaran tanda tangan daripemegang kartu tersebut lihat cara penggunaan terminal 7: yang

diberikan oleh masing(masing bank-.

1


16/39

d- Kasir yang bertugas pada shift 2 harus melakukan proses settlement ataspenggunaan terminal 7: paling lambat pada jam 21.35 agar pembayaran

atas penggunaan kartu kredit dapat diterima sesuai jad*al.e- $embayaran untuk satu jenis pelayanan yang sebagian dibayar dengan tunai

dan sebagian lagi dibayar dengan kartu kredit dianggap sebagai pembayarandengan kartu kredit 0 bukan lagi pembayaran tunai.

Khusus bagi pasien yang ingin melakukan medical check up M:;-,pemeriksaan laboratorium, radiology 0 :% Scan harus melunasi pembayaranterlebih dahulu sebelum dilakukannya pelayanan dan pemeriksaan.

b. $asien 4ekanan.$asien rekanan dapat melakukan pembayaran di kasir setelah menerimapelayanan dengan cara pembayaran sebagai berikut +1- $iutang.

a-. anya untuk pasien rekanan Medika #ria yang memba*a kartu tandapengenal karya*an atau sebagai peserta asuransi dan < atau suratpengantar < surat jaminan sesuai dengan perjanjian kerjasama yang

masih berlaku.b-. Setelah menerima pelayanan dari Medika #ria, pasien yangbersangkutan harus menanda tangani k*itansi < rincian tagihan pasientersebut dan berkas ) berkasnya tidak diberikan karena akan digunakansebagai dasar penagihan ke perusahaan rekanan oleh Bagian Keuangan.

Khusus bagi orang sakit yang ingin melakukan pemeriksaanlaboratorium, 4', :% Scan 0 Medical :heck ;p M:;-, pasienrekanan harus terlebih dahulu menantangani k*itansi < rincian tagihanorang sakit atas pelayanan yang diinginkan sebelum dilakukanpelayanan tersebut.

2.2. Ke"ija#an Penagi'an Pem"a(aran %edi#a &ria

1. $enagihan uang muka < jaminan pera*atan di ra*at inap

a. Setiap pasien umum &4=? di*ajibkan membayar uang muka pera*atan.Bagi pasien &4=? yang perusahaannya belum menjadi rekanan < belumbekerjasama dengan Medika #ria, tetapi memba*a surat jaminan dari

perusahaan yang sudah disetujui oleh Kabag Keuangan 0 ?kunting, diberikankeringanan tidak membayar uang muka pera*atan dengan catatan seluruh biayapera*atan akan dibayar lunas pada saat pasien pulang.

b. $enanggung >a*ab $asien *ajib menambah uang muka pera*atan palinglambat pada keesokan harinya setelah mendapat surat pemberitahuan dariBagian Keuangan.Kasie Keuangan bertanggung ja*ab untuk memberikan Surat $emberitahuanpenambahan uang muka pera*atan kepada $enanggung >a*ab $asien apabila

besarnya uang muka pera*atan tinggal 3 6 dari yang seharusnya.

1/


17/39

c. ?pabila $enanggung >a*ab $asien tidak menambah uang muka pera*atan maka$asien < $enanggung >a*ab $asien yang bersangkutan akan diberikan surat

peringatan dengan ketentuan +1- Surat $eringatan 1

2 jam setelah surat pemberitahuan penambahan uang muka pera*atandiberikan kepada $enanggung >a*ab $asien tetapi $enanggung >a*ab$asien belum melakukan pembayaran.Besarnya uang muka pera*atan yang telah dibayar kurang dari 3 6 dariyang seharusnya.

2- Surat $eringatan 2

Besarnya uang muka pera*atan 5.3- Surat $eringatan 3

2 jam setelah dikeluarkannya Surat $eringatan 2 tetapi $enanggung >a*ab$asien belum melakukan pembayaran.7alam hal telah dikeluarkannya Surat $eringatan 3 maka seluruh pengadaanobat resep, pemeriksaan penunjang medis dan tindakan medis lainnyaterhadap pasien tidak dapat dilakukan sebelum Surat $eringatan 3 dicabut.

Kabag Keuangan bertanggung ja*ab terhadap penerbitan Surat $emberitahuan,

penyerahan Surat $eringatan ke $enanggung >a*ab $asien serta pencabutan Surat$eringatan.2. $enagihan piutang perusahaan rekanan

a. $iutang pasien rekanan adalah piutang atas pasien rekanan Medika #ria yangmendapatkan pelayanan di Medika #ria dan mendapatkan fasilitas kredit sertadibuktikan dengan adanya surat jaminan dari perusahaan rekanan tersebut.

b. $enagihan untuk pasien perusahaan rekanan adalah sebagai berikut +1-. ;ntuk pasien 4a*at &nap

Setiap kali selesai transaksi dan data penagihan termasuk resume orang sakit

sudah lengkap.2-. ;ntuk pasien 4a*at >alan

$enagihan dilakukan 1 bulan 1 kali setiap a*al bulan, paling lambat tgl 5setiap bulannya atau bila terjadi transaksi telah mencapai batas maksimumkredit yang telah ditentukan oleh chairman atas usul dari Kabag $emasaran

0 $elayanan.c. Staf ?


18/39

g. %agihan yang sudah diterima pembayarannya, apabila +1- Melalui transfer bank, maka harus dibuatkan FBukti $enerimaan BankG $B-

dipertanggung ja*abkan oleh Kabag Keuangan 0 ?kunting dan kemudianharus diinput pencairannya ke komputer oleh staf ?


19/39

1- Seluruh biaya pera*atan


20/39

$enyetoran dilakukan dengan cara memasukkan setoran yang telahdibungkus rapat dan telah ditanda tangani oleh Kasir yang bertugas ke

brankas di Bagian Keuangan. 7an pada hari kerja berikutnya setorantersebut akan diambil dan diperiksa oleh Bendahara dengan disaksikanoleh Kasi Keuangan.

3- Shift &&& jam 21.55 ) 5.55- dan pada hari libur< Minggu$enyetoran ke Bendahara dilakukan oleh $enanggung >a*ab &nstalasi"armasi pada hari kerja berikutnya.

d. $usat 7ialisis Medika #ria, Klinik Kitty Medika #ria

$engambilan hasil pembayaran atas pelayanan $usat 7ialisis Medika #ria danKlinik KittyMedika #ria dilakukan setiap hari oleh staf Bagian Keuanganpada jam 1.55 dan merupakan tanggung ja*ab dari Kabag Keuangan dan?kunting.

3. Bendahara harus membuat


21/39

a. $embayaran dengan kartu debet bank lain dianggap sebagai transaksi kartukredit, karena Medika #ria dikenakan biaya komisi kartu kredit oleh bank

pembayar.b. amanya transfer sejak pembayaran dilakukan oleh pasien ke Medika #ria

sampai dengan pembayaran tersebut masuk ke rekening Medika #riamaEimum 3 hari.

c. $elaksanaan transfer oleh bank pembayar digabungkan dengan pembayarankartu kredit.

2.3.-. Ke"ija#an Pen*airan Kar$u Kredi$

1. $encairan Kartu Kredit yang proses pembayarannya dilakukan tanpa melaluiterminal 7: maka +a. Staf ?


22/39

a. $enggunaan kartu kredit dan kartu debet berdasarkan settlement bagi yangmenggunakan terminal 7:.

b. $enggunaan dan pengiriman !oucher kartu kredit manual- termasukpenerimaan pembayarannya.

/. Berdasarkan Bukti %ransfer dari bank atas pembayaran penggunaan kartu kredit,maka koordinator membuat Bukti $enerimaan Bank $B-, untuk diperiksa danditanda tangani oleh Kasi Keuangan dan disetujui oleh Kabag Keuangan 0?kunting.

. Bukti $enerimaan Bank lembar ke(1 dengan bukti transfernya diberikan kepadastaf data entryuntuk diproses ke komputer dan diarsip. Sedang $B lembar ke(2

diarsip oleh Bendahara.3. Pem"a(aran

3.1. Ke"ija#an Pem"a(aran Ke u//)ier

1. $embayaran ke Supplier dilakukan setiap hari Selasa dan >umat dari jam @.55 )1.55.

2. :ara pembayaran ke Supplier dilakukan dengan cara +a. %unai

$embayaran dengan cara tunai dilakukan untuk yang nilai pembayarannyasampai dengan 4p. 155.555,( seratus ribu rupiah- atau sesuai dengan perjanjian.

b. Bilyet #iro B#-


23/39

a. Menyiapkan Bukti $embayaran Bank BB- untuk pembayaran denganB#


24/39

3.2. Pem"a(aran #e Do#$er

$embayaran ke dokter dikelompokkan menjadi +

$embayaran ke dokter

onor dokter Bonus $engirim $artisipasi Koordinator 7okter Kerjasama %im 7okter Kerjasama

Sistem onor Sistem >aminan Sistem Bagidan Bonus $enghasilan asil

3.2.1. Ke"ija#an Honor Do#$er

1. is$em Honor Do#$er

onor 7okter adalah honor yang akan diterima oleh dokter atas hasilpelayanannya kepada pasien, diluar beban biaya yang menjadi tanggunganpasiennya dan merupakan salah satu komponen dari tarif dokter.a. Sistem onordan Bonus

onor 0 Bonus yang diterima 7okter ;mum &nstalasi #a*at 7arurat

-


25/39

- 7r. dan ruangan telah diberikan fasilitas honor dr. ruangan 0bonus tindakan medis baik di maupun di ra*at inap.

b. Sistem >aminan $enghasilan$enghasilan yang diterima oleh 7okter $enuh 8aktu yang besarnya tetapapabila omset bersih dokter yang bersangkutan kurang dari atau sama dengantarget yang telah ditentukan dan akan ditambah dengan bagi hasil apabilaomset bersih dokter yang bersangkutan diatas target yang telah ditentukanserta ditambah bila ada- +1- Bonus sebagai 7okter $engirim pasien ra*at inap ke dokter Medika #ria

lainnya baik untuk dira*at bersama atau bukan- dan M:;.

2- Bagi hasil jasa dokter a.l. konsultasi, !isiting, konsultasi !ia teleponpemeriksaan dengan alat medisyang dilakukan sendiri termasuk M:;-dan tindakan.

3- Bonus sebagai 7okter uar yang mengirim pasien untuk dilakukantindakan 0 pemeriksaan dengan alat medis termasuk M:;-di Medika#ria.

c. Sistem Bagi asilonor yang diterima oleh 7okter $aruh 8aktu yang besarnya berdasarkanbagi hasil saja tanpa jaminan penghasilan- ditambah bila ada- +1- Bonus sebagai 7okter $engirim pasien ra*at inap ke dokter Medika #ria

lainnya baik untuk dira*at bersama atau bukan- dan M:;.2- Bagi hasil jasa dokter a.l. konsultasi, !isiting, konsultasi !ia telepon,

pemeriksaan dengan alatmedis yang dilakukan sendiri termasuk M:;-dan tindakan.

3- Bonus sebagai 7okter uar yang mengirim pasien untuk dilakukantindakan 0 pemeriksaan dengan alat medis termasuk M:;- di Medika#ria.

Besar honor, jaminan penghasilan, target, bonus dan bagi hasil dokterditentukan menurut kebijakan tarif 255 yang berlaku.

2. ad!a) Pem"a(aran Honor Do#$eronor 7okter dibayarkan oleh Bendahara langsung ke masing(masing dokter

setiap bulan pada tanggal berdasarkan perhitungan dari tanggal 2/ s


26/39

Mengingat masih adanya kekuatan pasar, net*orking 0 perlu adanya tambahanpartisipasi dari dr. umum kerjasama kepada dr. 4SM#, maka sebagai insentif

pajaknya dapat dimasukan ke dalam perhitungan tarifnya.. Staf ?ccount $ayable ?


27/39

3.2.2. Ke"ija#an Bonus Pengirim Do#$er Kerjasama

1. Bonus pengirim 7okter Kerjasama adalah bonus yang diberikan kepada 7okterKerjasama yang telah terdaftar namanya di Medika #ria dan disahkan oleh Kabag$emasaran 0 Medis dan 7irektur Manajemen 'perasional lihat definisi padakebijakan umum- apabila dokter yang bersangkutan mengirim pasien ke Medika#ria untuk +a. Medical :heck ;p.b. $emeriksaan $enunjang Medis dan diagnostik kecuali "isioterapi dan

&nstalasi "armasi-.c. 4a*at &nap dari !isiting dan tindakan dokter-2. 7okter kerjasama berhak mendapatkan bonus pengirim pada saat mengirim pasien

ke Medika #ria hanya apabila +a. Menggunakan surat rujukan yang khusus ditujukan ke Medika #ria untuk

M:;, pemeriksaan penunjang medis dan


28/39

1- Bukti penerimaan bonus pengirim yang didistribusikan ke masing(masingdokter oleh Bagian $emasaran 0 $elayanan Medis, serta bukti tersebut

harus sudah dikembalikan ke Bagian Keuangan paling lambat 3 hari kerjasetelah bonus tersebut diserahkan ke 7okter Kerjasama.

2- Bonus pengirim yang telah 3 bulan belum dapat didistribusikan kepadadokter yang berhak dan selanjutnya harus segera meminta kembali bonusdalam bentuk uang tunai tersebut dari Bagian $emasaran 0 $elayananMedis untuk disetor ke Bank dan bonus tersebut dibatalkan.

?pabila ada ketidak disiplinan dari Bagian $emasaran 0 $elayanan Medisdalam mengembalikan Bukti $enerimaan Bonus $engirim, maka Kasi

Keuangan *ajib memberikan laporan kepada Kabag $emasaran 0 $elayananMedis untuk diadakan tindakan korektif.

. Bendahara bertugas untuk +a. Menyiapkan Bukti $embayaran Kas BK- dan harus mendapat persetujuan

tandatangan- dari Kabag Keuangan 0 ?kunting.b. Menyiapkan uang tunai dan memasukkan kedalam amplop masing(masing

7okter Kerjasama.c. Menyerahkan amplop uang tunai tsb ke Kasi $emasaran dan Medis.

$ada saat pembayaran dilakukan, Bendahara harus meminta tandatangan dariKasi $emasaran 0 Medis pada BK sebagai bukti penerimaan uang tunaiuntuk Bonus $engirim 7okter Kerjasama.

@. Kabag Keuangan 0 ?kunting bertanggung ja*ab terhadap seluruh kebenaran dankedisiplinan penghitungan bonus pengirim dan pendistribusian ke Bagian$emasaran 0 Medis.

3.2.3. Ke"ija#an Par$isi/asi Koordina$or Tim Do#$er Kerjasama

1. $artisipasi Koordinator %im 7okter Kerjasama adalah $artisipasi yang diberikankepada tim dokter kerjasama melalui koordinatornya masing(masing.

2. %im 7okter Kerjasama adalah para dokter yang dipilih oleh koordinator timnyamasing(masing dan ditentukan bersama manajemen Medika #ria, serta nama(

namanya telah terdaftar dan disahkan oleh :hairman $rogress #rup.3. %im 7okter Kerjasama di Medika #ria terdiri dari +

a. %im 7okter 'bgyn "K;& yang terdiri dari dokter obgyn saja.

b. %im 7okter >antungyang terdiri dari dokter Kardiologi, dokter &nternis.c. %im 7okter Bedah "K;& yang terdiri dari dokter bedah saja.

. 7asar $erhitungan $artisipasi %im 7okter Kerjasama$artisipasi diperoleh berdasarkan laba yang dibagi kepada %im 7okter Kerjasamamelalui koordinatornya masing(masing sedangkan laba diperoleh dari hasil se*aruang pasien termasuk bayi bila ada- %im 7okter Kerjasama, ditambah hasilpenunjang medis semasa dira*at inap, dikurangi biaya in!estasi dan operasionallantai &4=? %im 7okter Kerjasama dan dihitung berdasarkan pencapaian B'4.

7emi kesederhanaan sistem dan kemudahan monitoring semua pihak yangbekerjasama di dalamnya, maka perolehan partisipasi langsung dihubungkandengan pencapaian B'4 saja.

2@


29/39

. Besar $artisipasi %im 7okter Kerjasama sesuai dengan Kebijakan %arif 4SM#255 yang telah disahkan oleh :hairman


30/39

e. Mencocokkan Bukti $embayaran Bank BB- dengan 4ekap Bonus %im 7okterKerjasama, kemudian dilakukan input ke komputer dan selanjutnya di arsip.

15. Kasi Keuangan bertugas untuk +a. Memeriksa kebenaran $artisipasi %im 7okter Kerjasama dan memberikan

persetujuan untuk pembayarannya.b. Menyerahkan 4ekapitulasi $artisipasi %im 7okter Kerjasama ke Bendahara.

11. Bendahara bertugas untuk +a. Menyiapkan Bukti $embayaran Bank BB- dan harus mendapat persetujuan

tanda tangan- dari Kabag Keuangan 0 ?kunting.b. Menyiapkan B#


31/39

2. Berdasarkan "ormulir $ermintaan ;ang dan


32/39

b. Memeriksa apakah telah ada persetujuan tandatangan- dari 8adir ;mum0 Keuangan pada "ormulir $ermintaan ;ang untuk selanjutnya

diserahkan ke Bendahara.. Bendahara bertugas untuk +

a. Menyiapkan Bukti $embayaran Kas BK- dan harus terlebih dahulumendapat persetujuan tandatangan- dari Kabag Keuangan 0 ?kunting.

b. Menyiapkan uang tunaic. Menyerahkan uang tunai ke Bagian $ersonalia untuk proses pembagian

bonus ke masing(masing karya*an.$ada saat menyerahkan uang tunai, Bendahara harus meminta tandatangan

dari Bagian $ersonalia pada BK sebagai bukti penerimaan uang tunai./. Kabag Keuangan 0 ?kunting bertanggung ja*ab terhadap seluruh kebenaran

proses penghitungan kas bonus Bagian pemasaran 0 pelayanan Medis danBagian &nstalasi "armasi serta reuse 7.

3.-. Pengisian Kas Ke*i)

3.-.1. Ke"ija#an Pengisian Kas Ke*i)

1. Kas Kecil di Medika #ria dipergunakan untuk memenuhi kebutuhan uangtunai dan menggunakan Sistem &mprest "und besarnya tetap dan penggantian kaskecil dilakukan sesuai dengan pemakaian yang telah dipertanggungja*abkan-

2. &nstalasi


33/39

Medika #ria sedangkan pengisian kas kecil pada &nstalasi


34/39

diatas. $ada akhir shift Kasir yang bersangkutan, bukti kas bon tersebutdisertakan dalam aporan arian Kasir dan dimasukkan ke dalam brankas

untuk selanjutnya Bendahara akan menggantikan uang kas bon tersebut denganmengambil kas bon yang bersangkutan dan mengarsipkannya.3. Bersamaan dengan diterimanya uang tunai, maka pemohon harus

menandatangani kas bon tersebut, kemudian kas bon berikut dengan datapembayarannya disimpan oleh Bendahara sebagai bukti pengeluaran sementara.

. ;ntuk pengeluaran uang yang melalui sistem kas bon ini pemohon harus dapatmemberikan K*itansinya selambat(lambatnya 1 hari kerja setelah kas bontersebut dibuat, atau uang yang bersangkutan harus dikembalikan kepada

Bendahara apabila pemohon tidak dapat membuktikan K*itansi pembayaranmaksimum 1 hari kerja setelah kas bon tsb dibuat, kecuali ada dasar(dasar yangdapat dipertanggung ja*abkan.

. Setelah pembayaran dilakukan oleh pemohon yang bersangkutan dan telahmendapatkan K*itansinya, maka pemohon harus meminta persetujuan kembalidari atasan masing(masing pemohon tentang kebenaran dari harga, jumlah dankualitas barang yang dibeli, serta k*itansinya.

/. Setelah menerima K*itansi pembayaran, Bendahara harus mengadakanpembatalan kas bon yang bersangkutan dan membuat Bukti $engeluaran Kas

BK-. Selanjutnya BK yang dilampiri K*itansi harus disetujui ditandatangani- oleh Kabag Keuangan 0 ?kunting dan pemohon menandatangani BKtersebut.

. Kabag Keuangan 0 ?kunting bertanggung ja*ab terhadap seluruh pengeluaranuang dan penyelesaiannya

3


35/39

-. A#$ia Te$a/

?kti!a tetap adalah harta perusahaan yang tidak dapat dibukukan sebagai pengeluaranbiaya karena mempunyai umur pemakaiannya cukup panjang, contohnya gedung,kendaraan dan lain(lain.%ujuannya adalah untuk menyeragamkan pencatatan(pencatatan pembelianperolehan-, penyusutan, penjualan


36/39

2. Kepala Bagian atau 7irektur Medika #ria harus membuat usulan atas kebutuhantersebut disertai dengan analisa kebutuhan berdasarkan efisiensi, efekti!itas

dibandingkan harga barang tersebut.3. Ke*enangan yang berhak menyetujui pembelian akti!a tetap adalah sesuaidengan ke*enangan yang ada pada pedoman bagian pembelian.

. Bagian ?udit &nternalbertanggung ja*ab untuk memberikan nomor pengenal atasakti!a tetap yang bersangkutan, sedangkan staf ?


37/39

. Bu#u Besar

%ujuannya adalah untuk memastikan bah*a semua pencatatan transaksi akunting keBuku Besar telah dilakukan sesuai dengan nilai rupiahnya pada pos(pos akuntingyang benar, yang pada akhirnya dapat menggambarkan keadaan keuangan perusahaandan menghasilkan laporan keuangan yang benar dan akurat.$roses transaksi ke Buku Besar adalah kelanjutan dari bermacam(macam prosestransaksi akunting sebelumnya.Sebelum data(data transaksi harian baik secara otomatis maupun manual di proseskedalam buku besar oleh Bagian Keuangan maka setiap jenis transaksi tersebut harus

dibuatkan proses penjurnalan. Khusus untuk penjurnalan otomatis rekapitulasi hasilpemasukan data harus terlebih dahulu diperiksa kebenarannya yang dipertanggungja*abkan oleh Kasi Keuangan.

1. 4ekapitulasi %ransaksi?dapun rekapitulasi transaksi yang harus dilakukan penjurnalannya adalah sebagaiberikut +a. %ransaksi penerimaan bank danalan2- &nstalasi 4a*at &nap3- &nstalasi $enunjang Medis- &nstalasi "armasi- ;tilitas Medis

/- asil Se*a- $usat 7ialisis Medika #ria@- Klinik Kulit Medika #ria

D- Klinik Kitty Medika #ria15- $enerimaan lain(lainb. %ransaksi pembayaran uang tunai


38/39

b- &nstalasi 4a*at &nap termasuk retur obat pasien &nstalasi 4a*at &nap- %ransaksi distribusi obat untuk instalasi(instalasi Medika #ria.

- %ransaksi retur obat


39/39

2- aporan =eraca.3- aporan aba 4ugi.

- aporan :ash "lo*.

3D

pedoman rev

Documents