tabel audit penganggaran insya allah fix

7/24/2019 Tabel Audit Penganggaran Insya Allah Fix

1/18

Tabel 3.1Program Audit Organisasi Pengadaan

Nama Perusahaan : PT. Ingin Jaya Periode Audit No.KKPProgram yang Diaudit : Organisasi Pengadaan

No Pertanyaan dan Langah Ker!a

Ja"aban

Komentar#a Tida

1A$aah %ungsi $engadaan telah ditem$atan se&arate$at $ada

strutur organisasi $erusahaan'

#a(Karena fungsi pengadaan merupakan fungsi yang

paling depan dalam penentuan ekonomisasi suatu

organisasi.

Langah Ker!a :Telusuri esesuaian antara tugas dan %ungsi yangdi!alanan%ungsi $angadaan dengan "e"enang sertatanggung !a"ab yang

dilim$ahan.

)A$aah $erusahaan memilii $rosedurterdoumentasi untu

%ungsi $engadaan'

Ya, karena dengan adanya dokumen yang

terdokumentasi dengan baik perusahaan akan mudah

dalam melakukan audit.


2/18

Langah er!a :Perisa e&uu$an $rosedur tersebut untumemandu $elasanaan$engadaan agar ter&a$ai $rati berdasaran tataelola $engadaan

yang bai.

3 A$aah $rosedur $engadaan telahdisosialisasian(di$ahami(dan

dilasanaan se&ara onsisten'

Tidak, tidak semua karyawan memahami secara baik

prosedur pengadaan yang dijelaskan

Langah Ker!a :Lauan "a"an&ara dengan arya"an yangmenangani $engadaanuntu menilai emam$uan merea dalammemahami $rosedur dan

$elasanaannya.

* A$aah ebi!aan dan $rosedur $elasanaan$engadaan telahdide+nisian dan didoumentasian se&ara lenga$$ada $edoman

$engadaan'

Tidak semua dokumen pedoman pengadaan yang

dimiliki organisasi didefinisikan secaran lengkap.

Langah Ker!a :Perisa $edoman $engadaan yang dimiliiorganisasi( telusuri

elenga$an e!elasan uraian $rosedur danebi!aan serta

doumentasinya.

,A$aah $rosedur$engadaan telah se&ara tegasmeneta$an hal-hal

beriut ini' Ke"enangan $ada tingat $aling rendah dari Ya semua prosedur yang diterapkan oleh perusahaan


3/18

$elasana yangtelah dijalankan dengan lengkap dan tegas.

bertanggung !a"ab untu melauan $embelian

embali'

/atas-batas $enggunaan data'

0etode $embelian'

Doumen-doumen yang digunaan'

In%ormasi yang dibutuhan untu menduunge$utusan

$embelian embali' Prosedur dan ondisi untu $embelian mendesadan bersi%at

husus' Kom$osisi dan tanggung !a"ab $ada setia$omite yang

dibentu'

A$aah $edoman $engadaan telah mengandung

usaha-usaha$en&egahan oru$si'

Ya karena setiap aktifitas pada proses pengadaan

telah dilakukan pengendalian internal terhadap fraud

yang mungkin akan terjadi.

Langah Ker!a :Perisa etegasan dan e!elasan $ende+nisiansetia$ ati2itas dalam$roses $engadaan( $emisahan %ungsi yang terlibatdalam $engadaandan e&uu$an $engendalian internal yang memuatdalam $edoman

$engadaan tersebut.

A$aah $edoman telah memuat ode eti untusta% yang terlibat

dalam $engadaan'

Ya, karena setiap prosedur perusahaan harus memuat


4/18

kode etik untuk memberi pedoman komunikasi antar

staf.

Langah er!a :Perisa e&uu$an $edoman ode eti $engadaandan

emam$uannnya dalam memberi $edomanomuniasi antarsta%

dalam $roses $engadaan.

4A$aah $ertanggung!a"aban telah diteta$anse&ara te$at untu

hal-hal beriut ini 'Ya semua telah diterpkan secara tepat.

Perisa$an doumen $ena"aran

Pengelolaan $roses $ena"aran

Pembuaan $ena"aran

52aluasi $ena"aran

Persia$an ontra Ins$esi dan $engendalian ualitas

6A$aah organisasi telah memilii ebi!aan yangte$at untu

men!aga dan menyim$an doumen $engadaan'

Ya, karena dengan adanya dokumen yang baik akan

memudahkan suatu perusahaan untuk melakukan

audit.

Langah er!a :

Perisa e&uu$an ebi!aan tersebuit untumengamanan doumen

dari $enyalahgunaan.


5/18

Diaudit oleh Ja"aban 7atatan Di-re2ie" oleh

8.......................9

#a Tida

8.......................9

Tgl...................

. Tgl....................

Tabel 3.)

Program Audit atas Peren&anaan Pengadaan

Nama Perusahaan : PT Ingin JayaPeriodeAudit No.KKP

Program yang Diaudit : Peren&anaan Pengadaan


Ja"aban

Komentar#aTida

I Da%tar Kebutuhan /arang dan Jasa

1A$aah $erusahaan telah memilii da%tar ebutuhanbarang!asa

yang terdoumentasi

Ya, semua kebutuhan barang dan jasa telah

dimasukkan ke dalam daftar guna mengetahui

segala yang dibutuhkan oleh perusahaan.

Langah Ker!a :Lauan $enilaian a$aah semua ebutuhan barang!asa unit-unit

$engguna telah termasu dalam da%tar tersebut

) A$aah ren&ana $engadaan tersebut telah memuat tentang : ;$esi+asi barang!asa yang dibutuhan' Ya, seluruh rencana pengadaan telah memuat


6/18

secara lengkap tentang spesifikasi , kuantitas,

standar, jadwal, dan stok penggunaan barang.

uantitas barang yang dibutuhan'

standar ualitas barang!asa'

!ad"al $enggunaanbarang'

stomasimumminimum'

3A$aah ren&ana $engadaan telah men&erminan e+siensidalam

$engadaan'

Ya, karena setiap rencana pengadaan telah

dispesifikasi sesuai dengan yang dibuktikan.

Langah er!a :Lauan $enilaian terhada$ s$esi+asi barang!asa yangdibutuhan(besarnya dana yang terlibat dan metode $engadaan yangdigunaan

*A$aah setia$ $emaso yang masu dalam da%tar tersebuttelahdi2eri+asi terlebih dahulu untu menilai emam$uannyadalam

menyediaan barang!asa yang:

Tidak semua kuantitas, kualitas, waktu dan

harga diverifikasi terlebih dahulu.

te$at uantitas'

te$at ualitas'

te$at "atu'


7/18

harga yang $alingrendah'

, A$aah $emaso ter$ilih memilii omitmen untu memasoebutuhan barang!asa $erusahaan $ada saat dibutuhan danteriat

$ada suatu ontra !anga $an!ang'

Tidak, karena semua pemasok terpilih

memiliki komitmen untuk memasok

barang/jasa untuk jangka panjang.

Langah er!a :Perisa ontra !anga $an!ang dengan $emaso( lauan$enilaiana$aah terda$at omitmen dan eteriatan !anga $an!angdari

$emaso untu memenuhi ebutuhan!asa organisasi.


8.......................9

#a Tida

8.......................9

Tgl...................

. Tgl....................

Tabel 3.3

Program Audit atas Pelasanaan Pengadaan


8/18


Program yang Diaudit : Pelasanaan Pengadaan


Ja"aban

Komentar#aTida

1A$aah $edoman $engadaan telah se&ara !elas mentea$anbatas-

batas dan e"enangan yang dibutuhan dan $rosedur-$rosedur

yang harus diiuti dalam berbagai metode $engadaan yangharus

Ya, karena menetapkan batas-batas dan

wewenang serta prosedur-prosedur yang

harus diikuti sangat diperlukan untuk

pedoman pengadaan

digunaan'

Langah er!a:

$erisa esesuain batas-batas e"enangan dengan metode$engadaan yang beraitan dan emam$uannya dalammenda$atan

barang!asa se&ara eonomis( e%eti%( dan e+sien.

)A$aah tender yang dilasananaan telah $atuh e$ada aturandan

etentuan tender yang berlau'

Tidak banyak terjadi penyimpangan

terhadap aturan dan ketentuan tender yang

berlaku.

Langah er!a:Perisa $edoman $elasanaan tender dan $enera$nnya $adatender


9/18

yang telah dilauan.

3A$aah $erusahaan memilii $edoman doumen standar yangharus

di$enuhi( bai untu $engadaan melalui $enun!uan langsung

mau$un tender'

Langah er!a :

Ya, karena pedoman dokumen standar yang

dipenuhi merupakan metode yang wajib ada

pada pengadaan.

nilai e&uu$an doumen yang diteta$an untu setia$ metode

$engadaan

*A$aah $edoman $engadaan memilii etentuan tentang!umlah

masimum !ia $engadaan dilauan melalui $enun!uanlangsung

Ya, karena ketentuan batas maksimum

merupakan prinsip-prinsip efesiensi dalam

pengadaan

atau tender'

Langah er!a:/andingan etentuan batas masimun tersebut dengan$rinsi$-

$rinsi$ e+siensi dalam $engadaan., A$aah tersedia &uu$ "atu bagi $emaso untu memberian

!a"aban atas $enun!uan langsung atau tender'

Langah er!a :

Tidak karena jangka waktu yang diberikan

sangat sedikit untuk memberikan jawaban

atas penunjukan langsung/tender tersebut


10/18


11/18

Ya karena rapat metode evaluasi merupakan

risalah yang harus ditandatangani oleh

seluruh anggota komite evaluasi.

Langah er!a :Perisa e&uu$an sistem eamanan terhada$ in%ormasiberaitandengan tender. Lauan $enilaian a$aah tersedia $roseduryang

men&egah $iha yang tida bere$entingan untu mengases

in%ormasi tersebut

6A$aah $erusahaan telah memastian bah"a e2aluasimem$erhatianhal $enting selain harga dalam e2aluasinya termasu ualitas$elayanan(

$engiriman( $emeliharaan( $eriode garansi( dan $elatihan.

Langah er!a:

Ya, uraian, alasan penolakan, karena

evaluasi, dan verifikasi terhadap penawaran

yang lolos telah dimuat dalam laporan

evaluasi penawaran.

Perisa elenga$an riteria $emenang tender( lauan

$enilaianatas e&uu$an e2aluasi yang dilauan berdasaran riteriatersebut

1= A$aah risalah omite e2aluasi telah dibuat dan ditandatanganioleh seluruh anggota omite e2aluasi ' Ya, alasan pembenaran dapat diberikan untuk

menolak penawaran untuk harga terendah


12/18

dan alasan tersebut telah dijelaskan secara

terperinci dan objektif.

Langah er!a :Perisa e&uu$an $engesahan omite e2aluasi dalam risalahra$at

omite e2aluasi

11A$aah la$oran e2aluasi $ena"aran memuat $erin&ian hal-halberiut.

uraian yang !elas tentang $roses e2aluasi

alasan $enolaan terhada$ terhada$ $ena"ar yang tidares$onsi%

Ya, karena pemenah tender tersebut telah

sesuai dengan kriteria evaluasi yang telah

ditentukan.

bagaimana riteria e2aluasi ditera$an.

2eri+asi terhada$ $ena"ar yang lolos uali+asi.

1)Adaah alasan $embenaran yang da$at diberian untumenola$ena"ar dengan harga terendah' A$aah telah di$astianbah"a

alasan tersebut telah ter$erin&i dan ob!eti%'

langah er!a:

$erisa e&uu$an argumentasi $ada $edoman tender yangmembenaran $enolaan atas $ena"aran dengan hargaterendah

13A$aah telah di$astian bah"a $emegang tender adalah$emaso

dengan sor e2aluasi tertinggi'


13/18

Langah er!a:Perisa $engumuman tender( &o&oan dengan riteria e2aluasiyang

telah ditentuan.


8.......................9

#a Tida

8.......................9

Tgl.................... Tgl....................

Tabel 3.*

Program Audit atas Ins$esi dan Penerimaan /arangJasa


Program yang Diaudit : Ins$esi Penerimaan /arangJasa


Ja"aban

Komentar#aTida

1A$aah $edoman $engadaan telah se&ara tegas menyataan$ersonalia

yang bertanggung !a"ab untu memerisa $ada saat barangditerima'

Ya, pedoman pengadaan telah secara

tegas menyatakan personalia yang

bertanggung jawab untuk memeriksa


14/18

barang yang diterima.

Langah er!a:$erisa uraian tugas( "e"enang( dan tanggung !a"ab masing-masing

bagian yang terlibat dalam $engadaan( $ada $edoman $engadaan.) a$aah sudah di$astian adanya $emisahan %ungsi antara %ungsi

$embelian( $en&atatn( dan %ungsi $enyim$anan beraitan dengan

$engadaan'

Ya, karena fungsi pembelian,

pencatatan, dan fungsi penyimpanan

yang berkaitan dengan pengadaan sudah

dipastikan dengan pemisahan tugas.

Langah er!a:$erisa e&uu$an $emisahan %ungsi $ada $edoman dan$enera$annyadalam ati2itas$engadaan

3a$aah barang yang diterima sudah di&o&oan dengan order$embeliannya'

Tidak karena barang yang diterima

tidak dispesifikasi sesuai dengan order

pembelian

Langah er!a :$erisa berita a&ara serah terima barang( lauan u!i $eti untumen&o&oan barang yang diterima dengan s$esi+asi yang termuatdalam

order $embeliannya.

* a$aah $erusahaan memilii $rosedur yang !elas untu menangani


15/18

barang!asa yang tida sesuai dengan s$esi+asinya se$erti ualitasdi

ba"ah standar( terlambat diterima( atau barang-barang yang rusa'

Tidak karena kualitas dibawah standar,

keterlembatan barang yang diterima dan

barang-barang yang rusak tidak

ditangani dengan prosedur yang jelas.

Langah er!a:$erisa e&uu$an $rosedur $enanganan barang-barang yang tidasesuaidalam $edoman $engadaan( lauan u!i $eti untu menilaionsistensi

$enera$annya.

,

a$aah $erusahaan memilii la$oran 2eri+asi atas !asa yang

diterima'

Langah er!a :

Ya karena acara surat terima jasa telah

dimuat dalam laporan verifikasi atas

jasa yang diterima.

$erisa berita a&ara serah terima !asa( a$aah telah diduung oleh

la$oran 2eri+asi $enerimaan !asa.


16/18

Tabel 3.,

Program Audit atas Pembayaran dan Pela$oran Pengadaan /arangJasa


Program yang Diaudit : Ins$esi Penerimaan /arangJasa


Ja"aban

Komentar#aTida

1A$aah %ungsi $embayaran telah ter$isah dari %ungsi $ela$oran dan%ungsi o$erasional'

Langah er!a:

Ya, fungsi pembayaran telah terpisah

dari fungsi pencatatan dan fungsi

operasional.

$erisa e&uu$an $emisahan %ungsi $ada $edoman $engadaan.

)a$aah setia$ tagihan dari $emaso telah dilenga$i dengan beritaa&ara serah terima/arang!asa atau berita la$oran $erembangan $ro!e' Tidak karena setiap tagihan dari

pemasok tidak dilaporkan dalam berita

laporan perkembangan proyek.


17/18

Langah er!a:$erisa e&uu$an doumen $enduung $ada buti $embayaranatas $engadaan barang!asa organisasi.

3a$aah $embayaran yang dilauan telah menda$at $ersetu!uandari $iha-$iha

yang ber"enang'

Langah er!a :

Ya, karena setelah melakukan

perhitungan pajak yang harus dipungut

perusahaan yang harus disetor kepada

negara dan perusahaan menerima bukti

setor pajak.

$erisa as$er $er$a!aanPN/P dari $embayaran $engadaan(lauan $erhitungan $a!aPNP/ yang harus di$ungut dan $erisabuti setor $a!aPN/P yang beraitan dengan transasi $embayarantersebut.

*

A$aah la$oran tersebut telah menya!ian:Kemam$uan memenuhi s$esi+asi ebutuhan barang!asaorganisasi'

A$aah la$oran tersebut menya!ian !uga masalah-masalah yangdihada$i dalam $roses $engadaan'A$aah la$oran tersebut !uga menya!ian ino2asi-ino2asi yangmungin bisa dilauan ;ebagai um$an bali untu $engadaanyang lebih eonomis( e+sien(dan e%eti%'

Ya, laporan telah menyajikan dengan

lengkap pengadaan yang lebih

ekonomis, efisien dan efektif.


18/18


8.......................9

#a Tida

8.......................9

Tgl...................

. Tgl....................

tabel audit penganggaran insya allah fix

Documents