taller iva y retencion enunciado

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  • 7/24/2019 Taller Iva y Retencion Enunciado

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    SENA CEGAFE TUNJA

    CONTABILIDAD Y FINANZAS

    TALLER IVA Y RETENCION EN LA FUENTE

    La compaa Hunza!o SAS" p#!$#n#nc# a% !#&m#n o!'&na!&o #n !#n$a ( a% !#&m#n com)n #n IVA" &'#n$&*&ca'a

    con NIT +,,"-./"0--12" 3# '#'&ca a %a com#!c&a%&zac&4n '# &n3umo3 a!&co%a3" #n$!# #3$o3 *#!$&%&zan$#3"

    a5ono3 ( '#ma3 p!o'uc$o3 pa!a %a p!o'ucc&4n a!&co%a ( '#n$!o '# #3$o3 3# p!#3#n$an 5n#3 !a6a'o3

    a %a $a!&*a #n#!a%" 5n#3 #7#n$o3 ( 5n#3 #7%u&'o38 E% co3$o '# %a m#!canc&a #3 '#% +-9 '#% p!#c&o '# 6#n$aT#nn'o #n cu#n$a :u# 3u3 &n!#3o3 'u!an$# #% ao !a6a5%# 2,.2 3up#!a!on %o3 2";+a3 #3$a5%#c&'a3 pa!a %a p!#3#n$ac&4n

    . ; '# ?u%&o8 Comp!a '# c>#:u#!a '#% 5ancom#!c&o au$o!!#$#n#'o! 3#)n no$a '#5&$o po! 2,,8,,," &6a2 / '# ?u%&o paa 28-,,8,,, po! >ono!a!&o3 a H#!n@n Gu&'o" !#&m#n 3&mp%&*&ca'o8; - '# ?u%&o8 S# paa a!!#n'amn$o '#% %oca% pa!a #% a%mac#n ( o*&c&na3 po! $!#3 m#3#3 con$a'o3 a pa!

    . '# ?u%&o a &nmo5&%&a!&a c#n$!a%" !#&m#n comun" a !az4n '# ,,8,,, m#nu3a%#3 ma3 &6a '#% .

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    #% .

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    3 de julio

    Comp!a '# c>#:u#!a '#% 5ancom#!c&o au$o!!#$#n#'o! 3#)n no$a '#5&$o po! 2,,8,

    CUENTA NOMBRE PARCIAL5305 FINANCIEROS

    530505 GASTOS BANCARIOS $ 232,000

    1110 BANCOS111005 BANCO BANCOMERCIO $ 232,000

    SUMAS IGUALES

    REF: Paa e!i"#a el a!o de %&e'uea "e!() )o#a de*i#o 01

    + de julio

    paa 28-,,8,,, po! >ono!a!&o3 a H#!n@n Gu&'o" !#&m#n 3&mp%&*&ca'o8

    CUENTA NOMBRE PARCIAL5110 ONORARIOS

    511025 ASESORIA -.RI/ICA $ 2,500,0005315 GASTOS ETRAOR/INARIOS

    531520 iue"#o a"uido" $ 0,000235 RETEF.ENTE

    23515 e#e)%io) e) la ue)#e &o)oaio" $ 250,000234 IMP.ESTO A AS 6ENTAS RETENI/AS

    23405 REGIMEN SIMPIFICA/O $ 0,0001110 BANCOS

    111005 BANCO BANCOMERCIO $ 2,250,000

    SUMAS IGUALES

    REF: Paa e!i"#a el a!o de &o)oaio" al " &e)a) !uido e!ie) "ili7%ado "e!() %o

    5 de julio

    CUENTA NOMBRE PARCIAL1405 GASTOS PAGA/OS POR ANTICIPA/O

    140525 ARREN/AMIENTOS $ 2,+00,0002+09 I6A

    2+0915 /ESCONTABE i)die%#o $ 39+,000235 RETEF.ENTE

    23525 e#e)%io) e) la ue)#e ae)daie)#o" $ 0,0001110 BANCO

    111005 BANCO BANCOMERCIO $ 2,42+,000

    SUMAS IGUALES

    REF: PARA REGISTRAR E E PAGO POR ANTICIPA/O /E TRES MESES SEGN COMPROBAN/E

    4 de julio

    S# paa a'#cuac&4n ( '#co!ac&4n '# %a3 &n3$a%ac&on#3 %oca$&6a3 a I6an paz '#% !&

    CUENTA NOMBRE PARCIAL

    S# paa a!!#n'amn$o '#% %oca% pa!a #% a%mac#n ( o*&c&na3 po! $!#3 m#3#3 con$a'o!az4n '# ,,8,,, m#nu3a%#3 ma3 &6a '#% .

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    51+5 A/EC.ACIONES E INSTAACIONES

    51+510 EC.ACIONES E INSTAACIONES;CONSTR.CCION $ 1,000,0005315 GASTOS ETRAOR/INARIOS

    531520 iue"#o a"uido" $ 2+,000235 RETEF.ENTE

    23525 e#e)%io) e) la ue)#e SER6ICIOS $ 0,000

    234 IMP.ESTO A AS 6ENTAS RETENI/AS

    23401 REGIMEN SIMPIFICA/O $ 2+,000

    1110 BANCOS

    111005 BANCO BANCOMERCIO $

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    1+ de julio

    6#n'# p!o'uc$o3 !a6a'o3 a %a $a!&*a #n#!a% a A!oToca" L$'a" !#&m#n comun po!

    CUENTA NOMBRE PARCIAL1305 CIENTES

    130505 AGROTOCA T/A $ 14,94,250

    2+09 I6A

    2+0905 GENERA/O $ 2,520,000

    1355 ANTICIPO /E IMP.ESTOS

    135515 RETEF.ENTE $ 3

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    ?e)de odu%#o" !a?ado" o ?alo de 1

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    REF : PARA CONTABII=AR A COMPRA A CRE/ITO REGIMEN SIMPIFICA/O SEGN FACT.RA

    3 de a!o"#o

    le de?uel?e) e%a)%ia ?e)dida a A!oTo%a #da, o 3,150,000 i?a i)%luido;

    CUENTA NOMBRE PARCIAL+145 /E6O.CIONES EN 6ENTAS+14505 INS.MOS AGRICOAS $ 2,415,5142+09 I6A

    2+0910 I6A GENERA/O $ +3+,+93

    1355 ANTICIPO /E IMP.ESTOS

    135515 RTF.ENTE $ 4,9991305 CIENTE

    130505 AGROTOCA T/A $ 3,092,112

    SUMAS IGUALES

    REF: PARA REGISTRAR A /E6O.CION EN 6ENTAS

    CUENTA NOMBRE PARCIAL

    1+35 MERCANCIA NO FABRICA/A POR A EMPRESA

    1+3505 INS.MOS AGRICOA $ 2,54

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    2205 PRO6EE/ORES NACIONAES

    220505 INS.MOS AGRICOAS

    234 ANTICIPO /E IMP.ESTOS

    23405 RETENCION /E I6A REGIMEN SIMP $ 31,03+2+09 I6A

    2+0910 I6A /ESCONTABE EN COMPRAS $ 31,03+

    235 ANTICIPO /E IMP.ESTOS

    235+0 RTF.ENTE %oa" $ 32,3291+35 e%a)%ia )o a*i%ada o la e

    1+3505 AGROTOCA T/A $ 1,2

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    135515 ANTICIPO /E IMP.ESTO RETEF.ENTE $ A MENOR BIENES GRABA $ 25,450,000

    +13510 ERCIO A MA>OR > A MENOR BIENES EC.I $ 5,+1,000

    +13515 ERCIO A MA>OR > A MENOR BIENES EENT $ 4,

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    ," &6a '#% .#:u#

    DEBITO CREDITO

    3 a pa!$&! '#% . '# ?u%&o a &nmo5&%&a!&a c#n$!a%" !#&m#n comun" a

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    $ 1,000,000

    10000$ 2+,000 2+000

    $ 0,000

    $ 2+,000

    $

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    6a%o! '# .-"0-,",,, "ma3 &6a8 a c!#'&$o"#7p&'# %a *ac$u!a

    DEBITO CREDITO$ 14,94,250

    $ 2,520,000

    $ 3

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    /E COMPRA N8 00259

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    $ 1,20,44

    $ 31,03+ 1

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    17/38

    +120000 $ 3

  • 7/24/2019 Taller Iva y Retencion Enunciado

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    $ 425,

  • 7/24/2019 Taller Iva y Retencion Enunciado

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    JREFK

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  • 7/24/2019 Taller Iva y Retencion Enunciado

    21/38

    $ 33,235,250 $ +,345,215

  • 7/24/2019 Taller Iva y Retencion Enunciado

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    $ 100,21

  • 7/24/2019 Taller Iva y Retencion Enunciado

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    JREFK $ 41,51

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    1110 BANCOS 1305 CIENTES 1355 ANTICIPO /E IMP.ESTONo /EBITO CRE/ITO /EBITO CRE/ITO /EBITO CRE/ITO

    1 $ 232,000 $ 14,94,250 $ 3

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    MERCANCIA NO FABRICA/A POR A EMP PRO6EE/ORES/EBITO CRE/ITO /EBITO CRE/ITO /EBITO CRE/ITO

    $ 2

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    RETENCION EN A F.ENTE/EBITO CRE/ITO /EBITO CRE/ITO /EBITO CRE/ITO

    $ 1,++9,24 $ 250,000 $ 0,000$ 0,000 $ 2+,000

    $ 0,000 $ 299,00

    $ 4+5,151 JJJ$ 2,4+2,500$ 300,25

    $ 11

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    C A M > M 6O.CIONES EN 6ENTA SE/EBITO CRE/ITO /EBITO CRE/ITO /EBITO CRE/ITO /EBITO

    $ 39+,000 $ 15,450,000 JJJ$ +,49,

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    6ICIOS ONORARIOS SER6ICIOSCRE/ITO /EBITO CRE/ITO /EBITO CRE/ITO /EBITO CRE/ITO

    $ 1,000,000 $ 2,500,000 $ 1,500,000 $ +

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    FINANCIEROS GASTOS ETRAOR/INARIOS GASTOS ETRAOR/INARIOS/EBITO CRE/ITO /EBITO CRE/ITO

    $ 232,000 $ 0,000 $ 1,000,000 $ 2+,000

    $ 232,000 $ $ 0,000 $ $ 1,000,000 $ $ 2+,000 $

    A/EC.ACIONES EINSTAACIONES

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    SER6ICIOS C A M > M/EBITO CRE/ITO /EBITO CRE/ITO

    $ 3,450,000 $ 1+,

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    $ 2

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    5305 FI111051105315 GASTO235234 IMP.ESTO

    11101405 GASTOS P2+09235111051+5 A/EC.ACI5315 GASTO235234 IMP.ESTO11101+35 ERCANCIA NO2+0923522051+35 ERCANCIA NO

    1+35 ERCANCIA NO23511101305

    2+091355 ANTIC

    +135 RCANCIAS NO135 ERCANCIA NO

    1+35 ERCANCIA NO1305

    +135 RCANCIAS NO135 ERCANCIA NO

    1+35 ERCANCIA NO1110

    2+09

    2+09

    1355 ANTIC

    +135 RCANCIAS NO135 ERCANCIA NO

    1+35 ERCANCIA NO

    1+35 ERCANCIA NO

    235 ANTIC

    234IMP.ESTO

    2+092205

    +145 /E6O.CI2+09 I6A

    1355 ANTICIPO1305 CIENTE

    1+35 ERCANCIA NO135 ERCANCIA NO

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    2205 PRO6EE/

    235 ANTICIPO2+09 I6A1+35 MERCANCI2205 PRO6EE/

    234 ANTICIPO

    2+09 I6A235 ANTICIPO1+35 e%a)%ia

    51352+09111011102+09+2351110

    1355 ANTIC2+09

    +135 RCANCIAS NO135 ERCANCIA NO

    1+35 ERCANCIA NO5235235 RETEN11105120235 RETEN2335 COSTOS

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    NANCIEROS $ 232,000BANCOS $ 232,000

    ONORARIOS $ 2,500,000ETRAOR/INARIOS $ 0,000

    RETEF.ENTE $ 250,000AS 6ENTAS RETENI/AS $ 0,000

    BANCOS $ 2,250,000GA/OS POR ANTICIPA/O $ 2,+00,000I6A $ 39+,000

    RETEF.ENTE $ 0,000BANCO $ 2,42+,000

    ONES E INSTAACIONES $ 1,000,000ETRAOR/INARIOS $ 2+,000

    RETEF.ENTE $ 0,000AS 6ENTAS RETENI/AS $ 2+,000BANCOS $

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    RES JJJ

    /E IMP.ESTOS $ 11