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7/24/2019 Taller Iva y Retencion Enunciado
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SENA CEGAFE TUNJA
CONTABILIDAD Y FINANZAS
TALLER IVA Y RETENCION EN LA FUENTE
La compaa Hunza!o SAS" p#!$#n#nc# a% !#&m#n o!'&na!&o #n !#n$a ( a% !#&m#n com)n #n IVA" &'#n$&*&ca'a
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3 de julio
Comp!a '# c>#:u#!a '#% 5ancom#!c&o au$o!!#$#n#'o! 3#)n no$a '#5&$o po! 2,,8,
CUENTA NOMBRE PARCIAL5305 FINANCIEROS
530505 GASTOS BANCARIOS $ 232,000
1110 BANCOS111005 BANCO BANCOMERCIO $ 232,000
SUMAS IGUALES
REF: Paa e!i"#a el a!o de %&e'uea "e!() )o#a de*i#o 01
+ de julio
paa 28-,,8,,, po! >ono!a!&o3 a H#!n@n Gu&'o" !#&m#n 3&mp%&*&ca'o8
CUENTA NOMBRE PARCIAL5110 ONORARIOS
511025 ASESORIA -.RI/ICA $ 2,500,0005315 GASTOS ETRAOR/INARIOS
531520 iue"#o a"uido" $ 0,000235 RETEF.ENTE
23515 e#e)%io) e) la ue)#e &o)oaio" $ 250,000234 IMP.ESTO A AS 6ENTAS RETENI/AS
23405 REGIMEN SIMPIFICA/O $ 0,0001110 BANCOS
111005 BANCO BANCOMERCIO $ 2,250,000
SUMAS IGUALES
REF: Paa e!i"#a el a!o de &o)oaio" al " &e)a) !uido e!ie) "ili7%ado "e!() %o
5 de julio
CUENTA NOMBRE PARCIAL1405 GASTOS PAGA/OS POR ANTICIPA/O
140525 ARREN/AMIENTOS $ 2,+00,0002+09 I6A
2+0915 /ESCONTABE i)die%#o $ 39+,000235 RETEF.ENTE
23525 e#e)%io) e) la ue)#e ae)daie)#o" $ 0,0001110 BANCO
111005 BANCO BANCOMERCIO $ 2,42+,000
SUMAS IGUALES
REF: PARA REGISTRAR E E PAGO POR ANTICIPA/O /E TRES MESES SEGN COMPROBAN/E
4 de julio
S# paa a'#cuac&4n ( '#co!ac&4n '# %a3 &n3$a%ac&on#3 %oca$&6a3 a I6an paz '#% !&
CUENTA NOMBRE PARCIAL
S# paa a!!#n'amn$o '#% %oca% pa!a #% a%mac#n ( o*&c&na3 po! $!#3 m#3#3 con$a'o!az4n '# ,,8,,, m#nu3a%#3 ma3 &6a '#% .
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51+5 A/EC.ACIONES E INSTAACIONES
51+510 EC.ACIONES E INSTAACIONES;CONSTR.CCION $ 1,000,0005315 GASTOS ETRAOR/INARIOS
531520 iue"#o a"uido" $ 2+,000235 RETEF.ENTE
23525 e#e)%io) e) la ue)#e SER6ICIOS $ 0,000
234 IMP.ESTO A AS 6ENTAS RETENI/AS
23401 REGIMEN SIMPIFICA/O $ 2+,000
1110 BANCOS
111005 BANCO BANCOMERCIO $
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1+ de julio
6#n'# p!o'uc$o3 !a6a'o3 a %a $a!&*a #n#!a% a A!oToca" L$'a" !#&m#n comun po!
CUENTA NOMBRE PARCIAL1305 CIENTES
130505 AGROTOCA T/A $ 14,94,250
2+09 I6A
2+0905 GENERA/O $ 2,520,000
1355 ANTICIPO /E IMP.ESTOS
135515 RETEF.ENTE $ 3
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?e)de odu%#o" !a?ado" o ?alo de 1
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REF : PARA CONTABII=AR A COMPRA A CRE/ITO REGIMEN SIMPIFICA/O SEGN FACT.RA
3 de a!o"#o
le de?uel?e) e%a)%ia ?e)dida a A!oTo%a #da, o 3,150,000 i?a i)%luido;
CUENTA NOMBRE PARCIAL+145 /E6O.CIONES EN 6ENTAS+14505 INS.MOS AGRICOAS $ 2,415,5142+09 I6A
2+0910 I6A GENERA/O $ +3+,+93
1355 ANTICIPO /E IMP.ESTOS
135515 RTF.ENTE $ 4,9991305 CIENTE
130505 AGROTOCA T/A $ 3,092,112
SUMAS IGUALES
REF: PARA REGISTRAR A /E6O.CION EN 6ENTAS
CUENTA NOMBRE PARCIAL
1+35 MERCANCIA NO FABRICA/A POR A EMPRESA
1+3505 INS.MOS AGRICOA $ 2,54
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2205 PRO6EE/ORES NACIONAES
220505 INS.MOS AGRICOAS
234 ANTICIPO /E IMP.ESTOS
23405 RETENCION /E I6A REGIMEN SIMP $ 31,03+2+09 I6A
2+0910 I6A /ESCONTABE EN COMPRAS $ 31,03+
235 ANTICIPO /E IMP.ESTOS
235+0 RTF.ENTE %oa" $ 32,3291+35 e%a)%ia )o a*i%ada o la e
1+3505 AGROTOCA T/A $ 1,2
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135515 ANTICIPO /E IMP.ESTO RETEF.ENTE $ A MENOR BIENES GRABA $ 25,450,000
+13510 ERCIO A MA>OR > A MENOR BIENES EC.I $ 5,+1,000
+13515 ERCIO A MA>OR > A MENOR BIENES EENT $ 4,
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," &6a '#% .#:u#
DEBITO CREDITO
3 a pa!$&! '#% . '# ?u%&o a &nmo5&%&a!&a c#n$!a%" !#&m#n comun" a
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$ 1,000,000
10000$ 2+,000 2+000
$ 0,000
$ 2+,000
$
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6a%o! '# .-"0-,",,, "ma3 &6a8 a c!#'&$o"#7p&'# %a *ac$u!a
DEBITO CREDITO$ 14,94,250
$ 2,520,000
$ 3
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/E COMPRA N8 00259
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$ 1,20,44
$ 31,03+ 1
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+120000 $ 3
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$ 425,
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JREFK
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$ 33,235,250 $ +,345,215
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$ 100,21
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JREFK $ 41,51
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1110 BANCOS 1305 CIENTES 1355 ANTICIPO /E IMP.ESTONo /EBITO CRE/ITO /EBITO CRE/ITO /EBITO CRE/ITO
1 $ 232,000 $ 14,94,250 $ 3
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MERCANCIA NO FABRICA/A POR A EMP PRO6EE/ORES/EBITO CRE/ITO /EBITO CRE/ITO /EBITO CRE/ITO
$ 2
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RETENCION EN A F.ENTE/EBITO CRE/ITO /EBITO CRE/ITO /EBITO CRE/ITO
$ 1,++9,24 $ 250,000 $ 0,000$ 0,000 $ 2+,000
$ 0,000 $ 299,00
$ 4+5,151 JJJ$ 2,4+2,500$ 300,25
$ 11
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C A M > M 6O.CIONES EN 6ENTA SE/EBITO CRE/ITO /EBITO CRE/ITO /EBITO CRE/ITO /EBITO
$ 39+,000 $ 15,450,000 JJJ$ +,49,
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6ICIOS ONORARIOS SER6ICIOSCRE/ITO /EBITO CRE/ITO /EBITO CRE/ITO /EBITO CRE/ITO
$ 1,000,000 $ 2,500,000 $ 1,500,000 $ +
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FINANCIEROS GASTOS ETRAOR/INARIOS GASTOS ETRAOR/INARIOS/EBITO CRE/ITO /EBITO CRE/ITO
$ 232,000 $ 0,000 $ 1,000,000 $ 2+,000
$ 232,000 $ $ 0,000 $ $ 1,000,000 $ $ 2+,000 $
A/EC.ACIONES EINSTAACIONES
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SER6ICIOS C A M > M/EBITO CRE/ITO /EBITO CRE/ITO
$ 3,450,000 $ 1+,
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$ 2
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5305 FI111051105315 GASTO235234 IMP.ESTO
11101405 GASTOS P2+09235111051+5 A/EC.ACI5315 GASTO235234 IMP.ESTO11101+35 ERCANCIA NO2+0923522051+35 ERCANCIA NO
1+35 ERCANCIA NO23511101305
2+091355 ANTIC
+135 RCANCIAS NO135 ERCANCIA NO
1+35 ERCANCIA NO1305
+135 RCANCIAS NO135 ERCANCIA NO
1+35 ERCANCIA NO1110
2+09
2+09
1355 ANTIC
+135 RCANCIAS NO135 ERCANCIA NO
1+35 ERCANCIA NO
1+35 ERCANCIA NO
235 ANTIC
234IMP.ESTO
2+092205
+145 /E6O.CI2+09 I6A
1355 ANTICIPO1305 CIENTE
1+35 ERCANCIA NO135 ERCANCIA NO
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2205 PRO6EE/
235 ANTICIPO2+09 I6A1+35 MERCANCI2205 PRO6EE/
234 ANTICIPO
2+09 I6A235 ANTICIPO1+35 e%a)%ia
51352+09111011102+09+2351110
1355 ANTIC2+09
+135 RCANCIAS NO135 ERCANCIA NO
1+35 ERCANCIA NO5235235 RETEN11105120235 RETEN2335 COSTOS
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NANCIEROS $ 232,000BANCOS $ 232,000
ONORARIOS $ 2,500,000ETRAOR/INARIOS $ 0,000
RETEF.ENTE $ 250,000AS 6ENTAS RETENI/AS $ 0,000
BANCOS $ 2,250,000GA/OS POR ANTICIPA/O $ 2,+00,000I6A $ 39+,000
RETEF.ENTE $ 0,000BANCO $ 2,42+,000
ONES E INSTAACIONES $ 1,000,000ETRAOR/INARIOS $ 2+,000
RETEF.ENTE $ 0,000AS 6ENTAS RETENI/AS $ 2+,000BANCOS $
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RES JJJ
/E IMP.ESTOS $ 11