7/25/2019 kunci ais

1/5

11.62 Vane Korporasi Pengendalian Kelemahan dalam Sistem

Penggajian Komputerisasi

Mengontrol Kelemahan:

Prosedur penggajian

Rekomendasi

1. kartu Waktu tidak memadai.

1. kartu Waktu harus dicetak dan atau !erlu!ang dan di!eri nomor

se!elumn"a.

2. #ungsi Pencatatan Waktu tidak memadai.

2. Perusahaan harus mempekerjakan jam $aktu dan ketepatan

$aktu harus menjadi departemen terpisah.

%. kontrol "ang tidak memadai dalam pen"elesaian $aktu.

%. &oreman harus men"etujui 'tanda( semua kartu $aktu dan tiket

pekerjaan.

). kontrol "ang tidak memadai dalam mengumpulkan kartu $aktu

dan distri!usi gaji.

). a. Pencatatan Waktu harus mengontrol

pener!itan dan mengumpulkan kartu $aktu.

!. gaji tidak !oleh didistri!usikan oleh mandor. Mereka harus

dikirim langsung ke kar"a$an* didistri!usikan oleh sta# audit internal atau orang lain

"ang independen dari tanaman.

+. memadai pelaporan !ia"a pekerjaan.

+. Pekerjaan !ia"a harus diintegrasikan dengan sistem penggajian,

kartu $aktu dan tiket pekerjaan harus didamaikan harian.

6. Kelemahan dalam menangani peru!ahan non-rutin seperti

kar"a$an !aru* terminasi* mem!a"ar peru!ahan tingkat* dll

7/25/2019 kunci ais

2/5

6. departemen Petugas harus menjadi satu-satun"a "ang

!er$enang untuk melakukan peru!ahan.

. laporan tenaga kerja "ang tidak memadai untuk mandor.

. Peningkatan #ungsi ketepatan $aktu dan integrasi penggajian

dan pekerjaan sistem !ia"a dapat mem!erikan mandor dengan laporan "ang

diinginkan.

/. cek Pa"roll ditulis pada rekening !ank !iasa.

/. rekening !ank 0 gaji imprest terpisah harus di!entuk untuk

mem!atasi kemungkinan kerugian melalui pengeluaran penipuan dan untuk

mem#asilitasi rekonsiliasi mudah account.

'utir nomor untuk !agian ini dikunci untuk tujuh kesalahan "ang terda#tar di

masalah.(

Mengontrol Kelemahan:

Pengolahan komputer

Rekomendasi

1. Periksa tidak diproses karena

kesalahan transposisi.

1. erlu!ang kartu $aktu 'sama dengan 1.a.

!a$ah Prosedur Pa"roll( dan mempekerjakan

edit dijalankan untuk memeriksa aliditas

jumlah kar"a$an* misaln"a* cek digit.

2. 3idak ada uji !atas atas gaji

pengolahan dari upah kotor.

2. tes atas harus dimasukkan

ke dalam program untuk menghentikan

pengolahan rekor setiap kar"a$an

7/25/2019 kunci ais

3/5

setiap kali upah kotor mele!ihi 4 %55

per minggu, da#tar semua

pengecualian akan siap untuk

reie$ untuk menentukan apakah jumlah

"ang akurat atau perlu

dikoreksi.

%. 3idak ada kontrol untuk memastikan !ah$a semua

materi "ang disampaikan diproses

'!atching miskin metode(.

%. Melaksanakan kontrol !atch "ang diprogram*

misaln"a* total jumlah kar"a$an*

catatan penting.

). a. 3idak ada perlindungan terhadap

kerusakan "ang tidak disengaja

kaset induk.

!. Kemungkinan !erkas ter!atas

kemampuan rekonstruksi.

). a. Mempekerjakan !erkas cincin perlindungan.

!. Setidakn"a dua induk se!elumn"a

kaset harus dipertahankan sampai

pita master di!uktikan dengan

run !erikutn"a 'anak-a"ah

konsep kakek(.

+. a. 3idak ada tes !atas

pengolahan jam kerja.

7/25/2019 kunci ais

4/5

!. Kurangn"a masukan

erikasi.

+. a. Se!uah uji !atas harus

dimasukkan ke dalam program untuk

menghentikan pengolahan setiap

record kar"a$an "ang kerja

jam mele!ihi 65, da#tar

semua pengecualian akan siap

untuk diperiksa untuk menentukan apakah

jam !enar atau perlu

dikoreksi.

!. Kesalahan !isa dihilangkan dengan kunci

erikasi atau penggunaan $aktu

jam.

6. Records pada master le "ang

dile$ati* menunjukkan induk

le tidak ter!ukti !enar.

6. Mempekerjakan la!el rekaman "ang akan memiliki

catatan penting.

. modikasi "ang tidak !enar data

7/25/2019 kunci ais

5/5

oleh operator komputer.

. 7perator seharusn"a tidak diper!olehkan untuk

melakukan peru!ahan data pada konsol*

log konsol harus ditinjau

secara teratur untuk operator

interupsi* dan pemrograman

dan operator #ungsi harus

terpisah.