perbankansyariah-131122080206-phpapp01.docx

7/23/2019 perbankansyariah-131122080206-phpapp01.docx

1/13

1

BAB I

PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang Perbankan Syariah

Perbankan syariah muncul di Indonesia tahun 1992 yang merupakan hal baru dalam

kerangka mekanisme sistem perbankan pada umumnya. Krisis moneter yang mengguncang

Indonesia tahun 1997 membuat perbankan konvensional lumpuh yang disebabkan oleh

kredit. Kredit yang semulanya lancar akhirnya menjadi macet sedangkan perbankan syariah

yang tertuang dalam !o 1"#9$% yang mengakuan adanya dua sistem perbankan yaitu

konvensional dan sisten syariah. &emakin berkembangnya perbankan syariah di Indonesia

dirasakan semakin perlunya sosialisasi atas apa dan bagaimana operasional 'ank &yariah(

karena operasional perbankan syariah sangat berbeda dengan perbankan konvensional.

)al ini sangat mendasar pada 'ank &yariah adalah penerapan konsep bagi hasil( tata cara

perhitungan bagi hasil serta pengaruhnya prinsip bagi hasil terhadap laporan keuangan.

*ari hasil analisa( 'ank &yariah yang merupakan prinsip revenue sharing dalam distribusi

pendapatannya( yang dinilai leboh cocok diterapkan pada saat ini dibandingkan prinsip pro+it

sharing yang dinilai kurang kompetiti+. Prinsi revenue sharing( distribusi pendapatan kepada

nasabah jumlahnya lebih besar dibandingkan prinsip pro+it sharing. ,etapi dilihat dari

kemaslahatannya prinsip pro+it sharing merupakan yang paling sesuai dengan prinsip syariah

Islam.

1.2 Tujuan

,ujuan dibuatnya makalah tentang Perbankan &yariah% ini adalah untuk memenuhi

tugas mata kuliah &eminar -kuntansi

1.3 u!u"an #a"alah

'erdasarkan latar belakang tersebut yang menjadi pokok permasalahan makalah ini

adalah

1. -pa Pengertian Perbankan &yariah/

2. -pa saja prinsip0prinsip dalam Perbankan &yariah/

. -pa saja Produk Produk Perbankan &yariah/

3.-pa saja Perbedaan Produk 'ank &yariah dengan 'ank Konvensional/


2/13


3/13

3

kurangnya pemahaman masyarakat terhadap produk atau jasa yang ditaarkan dari bank0

bank syariah tersebut dan atau kurangnya sosialisasi dari produk dan jasa tersebut. Padahal

dalam kaitannya dengan produk dan jasa( ada perbedaan yang menyolok antara prinsip0

prinsip pada produk dan jasa bank syariah dengan prinsip dalam produk dan jasa bank

konvensional.

2.2 Prin"i$ Da"ar Perbankan Syariah

-da prinsip0prinsip dalam bank syariah yang membedakannya dengan bank

konvensional( antara lain

1 Prin"i$ Titi$an atau Si!$anan %Al&'a(i)ah*

-l0adi


4/13

4

deposito. &edangkan pada sisi pembiayaan( al0mudharabah( diterapkan untuk pembiayaan

modal kerja.

b Alu"yarakah

*alam sistem ini terjadi kerja sama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha

tertentu. Para pihak yang bekerja sama memberikan kontribusi modal. Keuntungan ataupun

risiko usaha tersebut akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan. *alam sistem ini(

terkandung apa yang biasa disebut di bank konvensional sebagai sarana pembiayaan. &ecara

konkret( bila -nda memiliki usaha dan ingin mendapatkan tambahan modal( -nda bisa

menggunakan produk al0musyarakah ini. Inti dari pola ini adalah( bank syariah dan -nda

secara bersama0sama memberikan kontribusi modal yang kemudian digunakan untuk

menjalankan usaha. Porsi bank syariah akan diberlakukan sebagai penyertaan dengan

pembagian keuntungan yang disepakati bersama. *alam bank konvensional( pembiayaan

seperti ini mirip dengan kredit modal kerja.

3 Prin"i$ Alurabahah

*alam sistim ini( terjadi jual beli suatu barang pada harga asal dengan tambahan

keuntungan yang nilainya disepakati kedua belah pihak. Penjual dalam hal ini harus memberi

tahu harga produk yang ia beli dan menentukan suatu tingkat keuntungan sebagai tambahan.

8isalkan -nda membutuhkan kredit untuk pembelian mobil. *alam bank konvensional -nda

akan dikenakan bunga dan -nda diharuskan membayar cicilan bulanan selama aktu

tertentu. *i sektor perbankan( suku bunga yang berlaku mungkin saja berubah. *alam sistem

bank syariah( tentu saja produk seperti ini juga tersedia. !amun bentuknya bukan kredit(

melainkan menggunakan prinsip jual0beli( yang diistilahkan dengan 8urabahah. *alam hal

ini( bank syariah akan membeli mobil yang -nda inginkan terlebih dahulu( kemudian

menjualnya lagi kepada -nda. ,api( karena bank syariah menalanginya dulu( maka pada saat

menjual kepada -nda( harganya sedikit lebih mahal( sebagai bentuk keuntungan buat bank

syariah. Karena bentuk keuntungan bank syariah sudah disepakati di depan( maka nilai

cicilan yang harus -nda bayarkan relative lebih tetap.

2.3 Pr+(uk&Pr+(uk Perbankan Syariah

&ecara garis besar produk perbankan syariah terbagi atas produk penyaluran dana(

penghimpunan dana dan produk jasa. -dapun penjelasan lebih rinci adalah sebagai berikut


5/13

5

1 Penghi!$un Dana

Produk penghimpunan dana dibank syariah dapat berupa giro( tabungan( dan deposito.

Prinsip operasional syariah yang diterapkan dalam penghimpunan dana masyarakat adalah

adi


6/13

6

- ,ransaksi pembiayaan yang ditujukan untuk memiliki barang yang dilakukan

dengan prinsip jual beli.

- ,ransaksi pembiayaan yang ditujukan untuk mendapatkan jasa dilakukan

dengan prinsip sea.

- ,ransaksi pembiayaan untuk usaha kerja sama yang dituju guna mendapatkan

sekaligus barang dan jasa( dengan prinsip bagi hasil

Pada kategori pertama dan kedua( tingkat keuntungan bank ditentukan didepan dan

menjadi bagian harga atas barang atau jasa yang dijual. Produk yang termasuk dalam

kelompok ini adalah produk yang menggunakan prinsip jual beli seperti murabahah( salam

dan istishna serta produk yang menggunakan prinsip sea atau ijarah. &edangkan kategori

ketiga( tingkat keuntungan bank ditentukan dari besarnya usaha sesuai dengan prinsip bagi

hasil. Pada produk bagi hasil keuntungan ditentukan oleh nisbah bagi hasil yang disepakati

dimuka. Produk perbankan yang termasuk kedalam kelompok ini adalah musyarakah dan

mudhrabah.

a Prinsip jual beli 4'a


7/13

7

Istishna

-lur trankasksi Istishna mirip dengan &alam( hanya saja dalam Istishna( 'ank dapat

membayar harga pembelian dalam beberapa kali termin pembayaran. &kim istishna dalam

bank syariah umumnya diaplikasikan pada pembiayaan manu+aktur dan konstruksi.

b Prinsip &ea 4Ijarah5

&ecara prinsip( Ijarah sama dengan transaksi jual beli. )anya saja yang menjadi objek

dalam transaksi ini adalah dalam bentuk man+aat. Pada akhir masa sea dapat saja

diperjanjian baha barang yang diambil man+aatnya selama masa sea akan dijual belikan

antra 'ank dan nasabah yang menyea 4Ijarah muntahhiyah bittamlik#sea yang diikuti

dengan berpindahnya kepemilikan5.

c Prinsip 'agi )asil 4&yirkah5

Produk pembiayaan syariah yang didasarkan dengan prinsip bagi hasil adalah

8usyarakah

8usyarakah adalah bentuk umum dari usaha bagi hasil. *alam kerjasama ini para

pihak secara bersama0sama memadukan sumber daya baik yang berujud ataupun tidak

berujud untuk menjadi modal proyek kerjasama( dan secara bersama0sama pula mengelola

proyek kerjasama tersebut.

8udarabah

*alam mengaplikasikan prinsip mudharabah( penyimpan atau deposan bertindak

sebagai pemilik modal( dan bank sebagai mudharib 4pengelola5. *ana tersebut digunakan

'ank untuk melakukan pembiayaan murabahah atau ijarah seperti yang dijelaskan terdahulu.*apat pula dana tersebut digunakan oleh bank untuk melakukan pembiayaan mudharabah.

)asil usaha ini akan dibagi hasilkan berdasarkan nisbah yang disepakati.

d -kad Pelengkap

ntuk memudahkan pelaksanan pembiayaan( biasanya diperlukan juga akad

pelengkap. -kad pelengkap ini tidak ditujukan untuk mencari keuntungan( namun ditujukan

untuk mempermudah pelaksanaan pembiayaan. 8eskipun tidak ditujukan mencari

keuntungan( dalam akad pelengkap ini dibolehkan untuk meminta pengganti biaya0biaya


8/13

8

yang dikeluarkan untuk melaksanakan akad ini. 'esarnya biaya pengganti ini sekedar untuk

menutupi biaya yang benar0benar timbul.

)ialah 4-lih tang Piutang5

)ialah adalah transaksi pengalihan utang piutang. *alam praktek perbankan

syariah( +asilitas hialah la;imnya untuk membantu supplier mendapatkan modal tunai agar

dapat melanjutkan produksinya( sedangkan bank mendapat ganti biaya atas jasa.

@ahn

@ahn( dalam bahasa umum lebih dikenal dengan Aadai. ,ujuan akad @ahn adalah

untuk memberikan jaminan pembayaran kembali kepada bank dalam memberikan

pembiayaan.

Bardh

Bardh adalah pinjaman uang. 8isalnya dalam hal seorang calon haji membutuhkan

dana pinjaman talangan untuk memenuhi syarat penyetoran biaya perjalanan haji. 'ank

memberikan pinjaman kepada nasabah calon haji tersebut dan si nasabah melunasinya

sebelum keberangkatan )ajinya.

=akalah

=akalah dalam praktek Perbankan syariah terjadi apabila nasabah memberikan kuasa

kepada bank untuk meakili dirinya melakukan pekerjaan jasa tertentu( seperti pembukuan

C#( inkaso dan trans+er uang.

Ka+alah

Ka+alah dalam bahasa umum lebih dikenal dengan istilah 'ank Aaransi( yang

ditujukan untuk menjamin pembayaran suatu keajiban pembayaran. 'ank dapat

mensyaratkan nasabah untuk menempatkan sejumlah dana untuk +asilitas ini sebagai @ahn.

'ank dapat pula menerima dana tersebut dengan prinsip adi


9/13

9

3 -a"a Perbankan

'ank syariah dapat melakukan pelayanan jasa perbankan kepada para nasabahnya

dengan mendapatkan imbalan berupa sea atau keuntungan. Dasa perbankan tersebut antara

lain berupa

a &har+ 4Dual beli valuta asing5

Islam membolehkan jual beli valuta asing baik pada mata uang yang sejenis maupun

yang tidak sejenis tetapi dengan ketentuan jual beli tersebut dilakukan dalam aktu yang

sama 4spot5. 'ank mengambil keuntungan dari jual beli valuta asing ini.

b Ijarah 4sea5

sebagaimana telah dijelaskan seperti diatas baha secara prinsip ijarah ini sama

dengan jual beli( hanya saja yang menjadi objek adalah man+aatnya. Pada akhir masa

seanya dapat saja diperjanjian baha barang yang diambil man+aatnya selama masa sea

akan dijual belikan antara bank dan nasabah yang menyea 4Ijarah muntahhiyah

bittamlik#sea yang diikuti dengan berpindahnya kepemilikan5.

c Pengiriman uang 4,rans+er5 antar bank dan kliring

Dasa trans+er dan kliring sudah biasa diindustri perbankan. Dasa ini mempermudah

transaksi yang dilakukan oleh pengguna 4nasabah maupun bukan dengan bank lain. -tas jasa

ini( bank mengenakan biaya tertentu sesuai ketentuan pihak bank sendiri

d Penggunaan -,8 bersama dengan bank lain

Penggunaan -,8 bersama dengan bank lain akan memudahkan baik nasabah bank

tersebut maupun nasabah bank lain dalam melakukan transaksi0transaksi keuangan. Imbalan

yang diterima bank biasanya berupa biaya pertransaksi.

e Pembayaran dan pembelian beberapa produk via bank.

Ketersedian layanan yang memudahkan nasabah dalam berbagai kegiatan merupakan

salah satu daya tarik bank. &aat ini( banyak bank yang telah bekerja sama dengan pihak lain

dalam memberikan kemudahan pembayaran dan pembelian produk0produk tertentu( seperti

pembayaran telepon( pajak( listrik( biaya sekolah( pembelian voucher telepon pra bayar(

premi asuransi dan angsuran pinjaman # hutang. *ari transaksi ini( bank memperoleh


10/13

10

keuntungan berupa tambahan likuiditas semu dan +ee tertentu sesuai kesepakatan bank

dengan pihak lain tersebut

2. Perbe(aan Pr+(uk Bank Syariah Dengan Bank /+n0en"i+nal

Perbedaan 'ank &yariah sepintas bila dilihat secara teknis( menabung di bank syariah

dengan yang berlaku di bank konvensional hampir tidak ada perbedaan. )al ini karena( baik

di bank syariah maupun bank konvensional diharuskan mengikuti aturan teknis perbankan

secara umum. -kan tetapi bila diamati lebih dalam terdapat beberapa perbedaan mendasar di

antara keduanya.

Perbe(aan $erta!a terletak $a(a aka(nya

Pada bank syariah( semua transaksi harus berdasarkan akad yang dibenarkan oleh

syariah. *engan demikian( semua transaksi itu harus mengikuti kaidah dan aturan yang

berlaku pada akad0akad muamalah syariah. Pada bank konvensional( transaksi pembukaan

rekening( baik giro( tabungan maupun deposito( berdasarkan perjanjian titipan( namun prinsip

titipan ini tidak sesuai dengan aturan syariah( misalnya adi


11/13

11

Perbe(aan ketiga a(alah "a"aran kre(it $e!biayaan

Para penabung di bank konvensional tidak sadar uang yang ditabung dipinjamkan

untuk berbagai bisnis( tanpa memandang halal0haram bisnis tersebut. &edangkan di bank

syariah( penyaluran dan simpanan dari masyarakat dibatasi oleh prinsip dasar( yaitu prinsip

syariah -rtinya baha pemberian pinjaman tidak boleh ke bisnis yang haram seperti(

perjudian( minuman yang diharamkan( pornogra+i dan bisnis lain yang tidak sesuai dengan

syariah.

BAB III

PENUTUP

3.1 /ESI#PULAN

Perbankan syariah atau perbankan Islam adalah suatu sistem perbankan yang

dikembangkan berdasarkan syariah Islam. saha pembentukan sistem ini didasari oleh


12/13

12

larangan dalam agama Islam untuk memungut atau meminjam dengan bunga atau yang

disebut dengan riba serta larangan untuk melakukan investasi untuk usaha0usaha yang

dikategorikan haram 4 misal usaha perjudian5 dimana hal ini tidak dapat dijamin dalam sistem

perbankan konvensional.

Produk Perbankan &yariah secara garis besar terdiri atas produk penghimpun dana(

produk penyaluran dana dan jasa perbankan.

&etidaknya ada tiga karakteristik produk perbankan syariah yang membedakannya

dengan produk bank konvensional. Petama( adalah akadnya. &emua transaksi dalam

perbankan syariah harus dilandasi dengan akad. Kedua( adalah pada imbalan yang diberikan.

Pada perbankan syariah menggunakan prinsip bagi hasil bukan bunga. Karakeristik ketiga

adalah pada sasaran kredit atau pembiayaan. Pada perbankan syariah pembiayaan harus pada

kegiatan yang sesuai dengan syariat islam.

3.2 SAAN

Perbankan &yariah harus lebih banyak melakukan sosialisasi kepada masyarakat

mengenai produk0produk maupun jasa Perbankan &yariah nkarena masih banyak masyarakat

yang kurang mengetahui tentang produk mapun jasa perbankan syariah sehinga masyarakat

enggan untuk meman+aatkannya.

DATA PUSTA/A

-scarya. 42""$5(Akad dan Produk Bank Syariah. P, @ajaAra+indo PersadaF Dakarta.

http##a+and.cyberm?.com#post#detail#2G7#sejarah0perbankan00pengertian0asas0+ungsi0dan0

tujuan
http://afand.cybermq.com/post/detail/2357/sejarah-perbankan--pengertian-asas-fungsi-dan-tujuanhttp://afand.cybermq.com/post/detail/2357/sejarah-perbankan--pengertian-asas-fungsi-dan-tujuanhttp://afand.cybermq.com/post/detail/2357/sejarah-perbankan--pengertian-asas-fungsi-dan-tujuanhttp://afand.cybermq.com/post/detail/2357/sejarah-perbankan--pengertian-asas-fungsi-dan-tujuan


13/13

13

http##blog.keuanganpribadi.com#prinsip0dasar0produk0perbankan0syariah#

http##edratna.ordpress.com#2""7#"H#2H#mengenal0produk0perbankan0syariah01#

http##edratna.ordpress.com#2""7#"H#2H#mengenal0produk0perbankan0syariah02#

http##+errysirait.multiply.com#journal#item#9

http##grhoback.blogspot.com#2"1"#"G#+ungsi0+ungsi0bank0syariah.html

http##ib0bloggercompetition.kompasiana.com#2""9#11#"1#G0keunggulan0bank0syariah0yang0

belum0diketahui0banyak0orang#

http://id.wikipedia.org/wiki/Perbankan_sariah

http##artaarga.gunadarma.ac.id#2"1"#"H#+ungsi0bank#

http##2H0dyash.blogspot.com#2"1"#1"#sistem0perekonomian0dan0pengelolaan2G.html

Perataatmadja( Karnaen -. 419925( Apa dan Bagaimana Bank Islam. *-!- ')-K,I

=-K-6F>ogyakarta

@indaati Jma( &kripsi -nalisis perbandingan kinerja keuangan Perbankan syariah dengan

perbankan konvensional( niversitas Islam >ogyakarta( 2""7

&ya+i

perbankansyariah-131122080206-phpapp01.docx

Documents