transaksi bisnis islami.pptx

7/24/2019 Transaksi Bisnis Islami.pptx

http://slidepdf.com/reader/full/transaksi-bisnis-islamipptx 1/32

TRANSAKSI LEMBAGAKEUANGAN SYARIAH

AGUNG YULIANTO

JURUSAN AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS NEGERI SEMARANG



Syariah

Ibadah Muamalah

Semua Tidak

Boleh Kecualiapa yang diajarkan.Ex Sh!la" dhuhur #r!$aa"% l&bih dari #

r!$aa" ' bid(ah

Semua BolehKecuali apa yang

dilarang.Ex )alam mar$&"i*+m&"!d& a,a,u* b!l&hdila$u$a* a-al "ida$m&la*++ar ,&rbua"a*

ya*+ di lara*+

USHULUL FI.H



Tra*-a$-i Ya*+ )iharam$a*

• A$"i/i"a- Bi-*i- T&r$ai" )&*+a* Bara*+ da* Ja-a ya*+diharam$a*

• Riba 0Bu*+a1 2 Tambaha* dari 3umlah ,iu"a*+ ya*+di,&r-yara"$a* dlm "ra*-a$-i ,i*3am4m&mi*3am ua*+

• 5&*i,ua*

• May-ir 05&r3udia*1 2 S&"ia, "ra*-a$-i -,&$ula"i6 da*"ida$ b&r$ai"a* d&*+a* ,r!du$"i7"a- -&r"a b&r-i6a",&r3udia* 0+ambli*+1

• Gharar 0K&"ida$,a-"ia*1 2 $&"ida$3&la-a* "ra*-a$-i y+b&r,!"&*-i m&ru+i$a* !ra*+ lai*

• I$h"i$ar 05&*imbu*a* Bara*+1



Tra*-a$-i Ya*+ )iharam$a* 4La*3u"a*

• M!*!,!li

• Bai Na3a-y 0R&$aya-a 5&rmi*"aa*1 2m&*8i,"a$a* ,&rmi*"aa* bara*+ ya*+

di3ual*ya u*"u$ m&*i*+$a"$a* har+a 3ual• Taalu9 0: a$ad ya*+ -ali*+ "&r$ai"1

• Ba(I Al I*ah 2 Jual b&li ,al-u

• Tala99i Al4Ru$ba* 2 M&*8&+a",&"a*i;,r!du-&* -&b&lum -am,ai ,ada,a-ar 0,&*3ual b&lum m&*+&"ahui har+a,a-ar1



5ri*-i, Si-"&m K&ua*+a*I-lami

• 5&lara*+a* ,&*++u*aa* riba 0bu*+a1 bai$riba *a-iah% 9ard a"au 6adl

• 5&mba+ia* ri-i$! 0 proft and loss sharing1

• Tida$ m&*++a*++a, ua*+ -&ba+ai $!m!di"a-0ua*+ -&,&r"i bara*+ y+ bi-a di+u*a$a*-&ba+ai !by&$ "ra*-a$-i u*"u$ m&m,&r!l&h

$&u*"u*+a*1

• Lara*+a* m&la$u$a* $&+ia"a* -,&$ula"i6 • K&-u8ia* $!*"ra$

• A$"i/i"a- u-aha -&-uai d&*+a* -yariah



I*-"rum&* K&ua*+a*Syariah

• A$ad "i3arah d&*+a* b&*"u$ uncertainty contract – Mudharabah

– Musyarakah

• A$ad "i3arah d&*+a* b&*"u$ certainty contract – Murabahah

– Bai As Salam

– Bai Istishna

– Ijarah / Ijarah Muntahiya Bittamlik

• A$ad b&rba-i- 3a-a – Shar 0valas)

– akalah

– !aalah 0bank guarantee1



AL-MUDHARABAHTrust Financing / Trust Investment /

Trustee Profit Sharing

• Adalah akad kerja sama usaha antara dua pihak,

di mana pihak pertama (shahibul maal)

menyediakan seluruh modal (100%),

sedangkan pihak lainnya adalah pengusaha / pengelola (mudharib).

• Keuntungan usaha dibagi menurut kesepakatan

yang dituangkan dalam kontrak.

• Apabila terjadi kerugian, maka ditanggung oleh shahibul maal

(selama kerugian itu bukan karena kelalaian mudharib).

Apabila karena kelalaian mudharib,

maka ybs.yang harus menanggung kerugian tersebut.





RUU!

1. Piha" #ang $era"a%

• pemilik modal (shahibul maal) pengeloladana (mudharib)

2. &$#e" #ang %ia"a%"an

• odal (maal)

• Kerja'( A"a% (sighot)

• !erah (ijab)

• "erima (qabul)

)( !is$ah euntungan



AL-MUDHARABAHTrust Financing / Trust Investment / Trustee Profit Sharing

SARAT

*( Piha" #ang $era"a%• shahibul maal & mudharib, kedua#duanya

harus memiliki kemampuan untuk di$akili dan me$akilkan.

+( &$#e" yang diakadkan adalah modal, kerja• odal yang disetorkan kepada mudharib,

harus jelas jumlah dan mata uangnya.• angka $aktu pengelolaan modal.

• enis pekerjaan yang di mudharabah-kan.



'( A"a% (sighot)• &arus jelas ' disebutkan seara spesiik, dengan siapa

berakad.• Antara ijab-qabul harus selaras,

baik dalam modal ' kerja• "idak mengandung ketentuan yang bersiat menggantungkan

keabsahan transaksi pada hal/kejadian yang akan datang.

). !is$ah euntungan

*esaran nisbah disepakati kedua belah pihak

AL-MUDHARABAHTrust Financing / Trust Investment / Trustee Profit Sharing





Mudharabah

MuthlaqohKontrak Mudharabah

yang cakupannya sangat luas &

tidak dibatasi oleh ketentuan

khusus

(tidak memiliki ikatantertentu).

Mudharabah

MuqoyyadahMudharib dibatasi dengan

ketentuan-

ketentuan khusus seperti:

enis usaha! "aktu!

tempat usaha! dst.Mudharabah

Musytarakah#eralannya "aktu!

mudharib ikut

menanamkan dananya

(musyarakah).



SK!MA AL-MUDHARABAH

BA"K Shahibul Maal BA"K Shahibul Maal "ASABAH

(Mudharib)"ASABAH(Mudharib)

#royek $ U%aha#royek $ U%aha

KeuntunganKeuntungan

Bagi Hasi,(nisbah)

Bagi Hasi,(nisbah)

odalodal

+-AA *A &A!

Mo%a,

*.Tenaga /

eah,ian

Nisbah

X %

Nisbah

Y %

+engambilanodal +okok



AL-MUSARAKAH&'()"T *!"TUR! #R(+)T SHAR)",

Adalah a$ad $&r3a -ama a*"ara dua ,iha$ a"auL&bih u*"u$ -ua"u u-aha "&r"&*"u di ma*a

ma-i*+4ma-i*+ ,iha$ m&mb&ri$a* $!*"ribu-i da*aa"au amal ; e"pertise d&*+a*

$&-&,a$a"a* bah<a $&u*"u*+a* da* r&-i$! a$a*

di"a*++u*+ b&r-ama -&-uai d&*+a* $&-&,a$a"a*



AL-MUSARAKAH

RUKU"

=Sigot 0u8a,a*1%

ijab # 9abul 0,&*a<ara* > ,&*&rimaa*1• 5iha$ ya*+ b&r$!*"ra$

•

Oby&$ $&-&,a$a"a*2 m!dal ; da*a > $&r3a• Ni-bah ; ba+i ha-il $&u*"u*+a*



enis-0enis a,-Mus#ara"ah

usyarakah pemilikan usyarakah akad (kontrak)

• "eripta karena

$arisan, $asiat, atau

kondisi lainnya,

yang mengakibatkan pemilikan satu aset

oleh dua orang atau lebih.

•

Kepemilikan dua orang ataulebih, berbagi dalam sebuah

aset nyata ' berbagi pula

dari keuntungan yang

dihasilkan aset tersebut.

• "eripta dengan ara

kesepakatan

di mana dua orang atau lebihsetuju bah$a

tiap orang dari

mereka memberikan

modal musyarakah.

• ereka juga sepakat

berbagi

keuntungan ' kerugian



SK!MA AL-MUSARAKAH

BA! !ASABAH

Pro#e" / Usaha

o d a l

o d a l ' " e n a g a / K

e a h l i a n

Keuntungan

Bagi Hasi,sesuai porsi kontribusi modal

(nisbah)



Al-Mu%yarakahA,li$a-i dalam ,&rba*$a*

• Al4Mu-yara$ah la?im*ya dia,li$a-i$a* u*"u$ pembiayaan proyek

di ma*a *a-abah > ba*$ -ama4-ama m&*y&dia$a*da*a

u*"u$ m&mbiayai ,r!y&$ "&r-&bu"S&"&lah ,r!y&$ "&r-&bu" -&l&-ai%

*a-abah m&*+&mbali$a* da*a "&r-&bu" b&r-ama ba+iha-il

ya*+ "&lah di-&,a$a"i u*"u$ ba*$• 5ada l&mba+a $&ua*+a* $hu-u- ya*+ dib!l&h$a*m&la$u$a* i*/&-"a-i dalam $&,&mili$a* ,&ru-ahaa*%

al$musyarakah di"&ra,$a* dalam sekema modalventura%

5&*a*ama* m!dal dila$u$a* u*"u$ 3a*+$a <a$"u "&r"&*"u >-&"&lah i"u



MURABAHAH

• Adalah a$ad 3ual4b&li -ua"u bara*+

di ma*a ,&*3ual m&*y&bu"$a* har+a 3ual ya*+ "&rdiridari

har+a ,!$!$ bara*+ > "i*+$a" $&u*"u*+a* "&r"&*"u

a"a- bara*+% dima*a har+a 3ual "&r-&bu"

di-&"u3ui !l&h ,&mb&li

• Kara$"&ri-"i$*ya adalah%,&*3ual haru- m&mb&ri"ahu$a* har+a ,r!du$ ya*+dib&li*ya

>

m&*&*"u$a* -ua"u "i*+$a" $&u*"u*+a* -&ba+ai"ambaha** a



RUKU"#ihak yang /erakad0

• ,&*3ual

• ,&mb&li

(/yek yang diakadkan2

• bara*+ ya*+ di,&r3ual4b&li$a*

• har+a

Akad $ sigot:

• -&rah &ijab)

• "&rima &kabul)

MURABAHAH



SK!MA MURABAHAH

BA"K &#enjual

BA"K &#enjual

"ASABAH&#em/eli

"ASABAH&#em/eli

Akad ual *eli

*ayar

SuplierSuplier

*eli *arang Kirim *arang ' 3okumen

)

'+

*



BA)1 AS-SALAM

• Adalah akad jual beli,

di mana pembeli membayar uang (sebesar

harga) atas barang yang telah disebutkan

spesiikasinya,

sedangkan barang yang diperjualbelikan itu

akan diserahkan kemudian, yaitu pada

tanggal yang disepakati.• Bai’ as-Salam biasanya dilakukan untuk

produk#produk pertanian jangka pendek.



Salam / sala' &In$ront payment sale)

adalah a$ad ,&mb&lia* -&buah bara*+

ya*+ ,&*y&raha**ya &delivery) di"a*++uh$a*

d&*+a* ,&mbayara* -&+&ra

m&*uru" -yara"4-yara" "&r"&*"u%

a"au

3ual b&li -&buah bara*+u*"u$ dia*"ar $&mudia* d&*+a* ,&mbayara*

dia<al

BA)1 AS-SALAM



BA)1 AS-SALAM

RUKU"#ihak yang /erakad0

• ,&mb&li &muslam)

• ,&*3ual &muslam ilaih

(/yek yang diakadkan0

• bara*+ ya*+ di4-alam4$a* 0muslamfih1

• har+a ; m!dal -alam 0ra(su maal as salam1

Akad $ sigot:

• -&rah &ijab)

• "&rima &kabul)



• Adalah merupakan kontrak penjualan

antara pembeli ' pembuat barang.

3alam kontrak ini, pembuat barang menerima pesanan dari pembeli.

+embuat barang selanjutnya berusaha melalui orang lain untuk

membuat atau membeli barang menurut spesiikasi yg

telah disepakati ' menjualnya kepada pembeli akhir.

Kedua belah pihak bersepakat atas harga serta sistem pembayaranapakah pembayaran dibayar di muka, dengan iilan,

atau ditangguhkan sampai suatu $aktu di masa y.a.d.

•

enurut jumhur ulama, bai’ al-istishna’ merupakan.suatu jenis khusus dari akad bai’ as-salam.

*iasanya, jenis ini digunakan di bidang manuaktur.

3engan demikian, ketentuan bai’ al-istishna’

mengikuti ketentuan ' aturan akad as-salam.

BA)1 AL-)ST)SH"A



• &ampir sama dengan *ai4 as#!alam,

yaitu kontrak jual beli dimana harga atas barang

tersebut

dibayar lebih dulu

namun dapat diangsur

sesuai dengan jad$al ' persyaratan

yang disepakati bersama,

sedangkan barang yang dibelidiproduksi ' diserahkan kemudian.

BA)1 AL-)ST)SH"A1



RUKU"• +ihak yang berakad

# pembuat / produsen

# pemesan / pembeli

• 5byek yang diakadkan# barang / proyek yang dipesan

# kesepakatan harga jual

• Sigot # serah (ijab)

# terima (qabul)

BA)1 AL-)ST)SH"A1



• Al-Ijarah atau Se1a (Lease)

adalah kontrak yang melibatkan suatu barang (sebagai harga)

dengan jasa atau manaat atas barang lainnya.

• +enye$a dapat juga diberi opsi untuk

memiliki barang yang dise$akan tersebut pada saat se$a selesai,

dan kontrak ini disebut

al-Ijarah wa Iqtina’ atau al-Ijarah Mutahiyah bi Tali! ,

di mana akad se$a yang terjadi

antara bank (sebagai pemilik barang)

dengan nasabah (sebagai penye$a) dengan iilan se$anya

sudah termasuk iilan pokok harga barang.

AL-)'ARAH



i*3ama* ya*+ "a*,a m&mb&ri$a* ba+i ha-il $&,ad,&mili$ da*a• .ard di+u*a$a* u*"u$ ,&mbiayaa* -!-ial

RUKU"• ada peminjam (muqtarid) dan pemberi pinjaman (muqrid)

• ada dana (qard)

• ada serah terima (ijab qabul)

SARAT• dana yang digunakan ada manaatnya

• kesepakatan kedua belah pihak

AL-2ARD



Adalah a$ad ,&lim,aha* $&$ua-aa* !l&h -a"u ,iha$

$&,ada ,iha$ lai* dalam hal4hal ya*+ b!l&hdi<a$il$a*

RUKU"• 5iha$ ya*+ m&<a$il$a* &Muakkil) da* 5iha$ ya*+ m&<a$ili &akil)

• Oby&$ ; uru-a* ; "u+a- ya*+ di-&rah$a* &taukil)• A$ad 0$&-&,a$a"a*1 $&dua b&lah ,iha$

)alam ,ra$"&$ ,&rba*$a*"&rda,a" b&b&ra,a 3&*i- akalah -&,&r"i2

• Kliri*+% i*$a-!% Tra*-6&r%

@!mm&r8ial )!8um&*"ary @!ll&8"i!*%0S&,&r"i "ra*-a$-i ya*+ b&r$ai"a* d&*+a* 3a-a ,&*a+iha* a"a- d!$um&*4

d!$um&*&$-,!r4im,!r -&hubu*+a* d&*+a* ,&mbu$aa* *etter o credit im,!r!l&h *a-abah -ua"u ba*$1

+inancial ,ocumentary -ollection0S&,&r"i 3a-a ,&*a+iha* ya*+ dib&ri$a* ba*$ *a-abah a"a- <ar$a"4<ar$a" ya*+

"&r"ari$ di ba*$ lai* u*"u$ $&,&*"i*+a* *a-abah1

AL-3AKALAH



Al$!aalah m&ru,a$a* 3ami*a* ya*+ dib&ri$a* !l&h

,&*a*++u*+ &kafl) $&,ada ,iha$ $&"i+a u*"u$

m&m&*uhi $&<a3iba* ,iha$ $&dua a"au ya*+di"a*++u*+

)alam ,&*+&r"ia* i*i% al$!aalah 3u+a b&rar"i

m&*+alih$a* "a*++u*+ 3a<ab -&-&!ra*+ ya*+di3ami*

d&*+a* b&r,&+a*+ ,ada

"a*++u*+ 3a<ab !ra*+ lai* -&ba+ai ,&*3ami*

AL-KA+ALAH



AL-HA3ALAH

• Adalah a$ad ,&r,i*daha* ya*+

b&rhubu*+a* d&*+a* hu"a*+ ,iu"a*+a*"ara ,iha$ -a"u d&*+a* ,iha$ ya*+lai*

)alam ,&rba*$a*2

.aalah adalah ,&r,i*daha* ,iu"a*+

*a-abah &muhal)$& ba*$ muhal alaih)%

Na-abah m&mi*"a ba*$ m&mbayar$a*"&rl&bih dahulu ,iu"a*+ ya*+ "imbul bai$

dari 3ual b&limau,u* "ra*-a$-i lai**ya ya*+ halal

A"a- ba*"ua* ba*$ u*"u$ m&lu*a-$a*,iu"a*+ *a-abah "&rl&bih dahulu% ba*$

da,a" m&mi*"a 3a-a ,ada *a-abah%

ya*+ b&-ar*ya d&*+a*



Shar4 adalah 5ran%ak%i per5ukaran an5ara

ema% dengan perak a5au per5ukaran 6alu5aa%ing

di mana ma5a uang a%ing diper5ukarkan

dengan ma5a uang dome%5ik a5au

dengan ma5a uang a%ing lainnya.Ba*$ I-lam -&ba+ai l&mba+a $&ua*+a* da,a"

m&*&ra,$a* ,ri*-i, i*i% d&*+a* 8a"a"a* haru-m&m&*uhi -yara"4-yara" ya*+ di-&bu"$a* dalam

b&b&ra,a hadi"-% a*"ara lai*2

Haru- "u*ai2

: S&rah "&rima haru- dila$-a*a$a* dalam ma3&li-$!*"a$2 da*

Bila di,&r"u$ar$a* ma"a ua*+ ya*+ -ama haru-dalam 3umlah ; $uali"a- ya*+ -ama

SHAR+

transaksi bisnis islami.pptx

Documents