pembobolan kartu kredit di surabaya

7/24/2019 Pembobolan Kartu Kredit Di Surabaya

1/6

Tugas Audit ForensikDosen Pengampu : Sigit Handoyo, SE., M.Bus.

KASUS AUDIT FORENSIKPEMBOBOLAN KARTU KREDIT

NASABAH DI BANK JEPANG DAN

AMERIKA SERIKAT

Ole :

!. "o#iani D$i %tami &!'(!()*+-. Eka istyanna /amadani &!'*!')***. 0endri Sukmarani &!+(!()-('. Anindya Desrida &!'*!')-1

PROGRAM PASCA DAN PROFESI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS ISLAM INDONESIA

2016


2/6

PEMBOBOLAN KARTU KREDIT

NASABAH DI BANK JEPANG DAN AMERIKA SERIKAT

PENDAHULUAN

2arding atau 3redit 3ard adala suatu ke4aatan kartu kredit, merupakan sala satu

5entuk dari pen3urian dan ke3urangan di dunia internet dengan menggunakan kartu kredit

&3redit 3ard 3urian atau palsu yang di5uat sendiri. Tu4uannya adala untuk mem5eli 5arang

se3ara tidak sa atas 5e5an rekening dari pemilik kartu kredit, 5iasanya dilakukan dengan

3ara mengakses, men4e5ol dan mengam5il data kartu kredit milik kor5an, melalui 4aringan

internet.

Meman6aatkan 6asilitas dunia maya se5agai alat 5er5isnis #ia online dengan

meman6aatkan sistem transaksi kartu kredit, kini suda men4adi sala satu 5agian gaya idup

masyarakat. "amun, 5ermula dari ke3ero5oan, di sinila para netter akirnya kerap

ke3olongan aki5at kartu kreditnya dipakai ole orang lain untuk 5ertransaksi.

7e4aatan 3arding 5isa ter4adi karena keteledoran pemilik kartu kredit itu sendiri, aksi

pen3urian, atau 5isa 4uga mengunakan kartu kredit orang lain karena menemukannya se3ara

tidak senga4a. Se3ara online, 3arding sendiri 5isa dise5a5kan aki5at lemanya sistem

keamanan pengelola layanan online sopping dan pemilik Ele3troni3 Data 2apture &ED2.

2arding 4uga dapat dilakukan dengan 3ara men3uri data dari suatu data5ase yang 5erisi

da6tar kartu kredit dan data pemilik lalu mengunakannya untuk 5elan4a elektronik atau

5ertransaksi online sopping.

Seperti kasus yang ter4adi di Sura5aya pada 5ulan Septem5er -)!! yang dilakukan

ole Franky &nama alias atau uki imanto 5erumur +) taun. Dia melakukan Aksi yang

dikategorikan ke4aatan 5erskala internasional, dilakukan dengan 3ara mengakses data

elektronik pemegang kartu kredit nasa5a 5ank di 8epang dan Amerika Serikat. Data kartu

kredit yang 5erisi nama orang lain dari luar negeri itu di5eli Franky dari seorang a3ker.


3/6

KRONOLOGI KEJADIAN

Franky &nama alias atau uki imanto pria paru 5aya 5erumur +) taun pelaku

praktik pem5o5olan kartu kredit 5erskala internasional &lintas negara dengan mengakses data

elektronik pemegang kartu kredit nasa5a 5ank di 8epang dan Amerika Serikat. Setiap kali

5er5elan4a, Franky mem5a$a sedikitnya !+ kartu kredit dari 5er5agai 5ank. Semuanya 5erisi

uang dengan limit antara /p ' 4uta sampai /p + 4uta. Ber5agai 5arang me$a yang dia

inginkan, di5eli dengan muda. Tinggal gesek kartu kredit, semuanya 5isa ter5eli.

Aksi Franky ini anya 5er5ekal se4umla kartu 5ekas yang dia 5eli dari seseorang

searga /p +).))). lalu dia mem5eli data kartu kredit dari seorang a3ker yang men4ual data

kartu kredit dengan nama orang lain di luar negeri yaitu nasa5a 5ank di 8epang dan Amerika

Serikat searga 9 -) sampai 9 *) Setara dengan /p *)).))). Data kemudian dimasukkan ke

laptop yang teru5ung dengan skimmer 4enis magneti3 3ard reader &M2/ yang 4uga di5eli

Franky dari luar negeri. Data kartu kredit 5ekas itu pertamatama dikosongkan dengan alat

skimmer lalu dimasuki data 5aru, 4uga menggunakan alat skimmer. Se5enarnya Alat ini

&skimmer anya 5ole dimiliki 5ank yang mener5itkan kartu kredit sa4a.

A$alnya Franky 5eroperasi di 4akarta dengan melakulakan aksinya di per5elan4aan

retail yang tidak menge3ek data transaksi elektronik dengan detail. kemudian men3o5a

peruntungan di Sura5aya. dari pelaporan sala satu tempat pem5elan4aan di 8akarta dimana di

temukan transaksi men3urigakan, tim yang dipimpin 7asu5nit Pidek ;ptu /i3ky Firmansya

pun mem5uru Franky. Be5erapa ari men3ari 5uruannya di 5er5agai mal di Sura5aya, polisi

akirnya mengendus 4e4ak Franky. Di Sura5aya, ka5arnya Franky tinggal 8l Teuku %mar.

Polisi kemudian mem5untuti Franky ingga masuk ke Tun4ungan Pla


4/6

PEMBAHASAN

Mengapa Fan!" Me#a!$!an Fa$%

a& M'()*a+) , Pe++$e

Franky memiliki gaya idup yang me$a selain itu dia 4uga arus memenui

ke5utuan seari = ari pada al Franky tidak memiliki peker4aaan yang dapat

mengasilkan uang untuk menopang ke5utuan yang dia 5utukan setiap arinya dan

gaya idupnya yang me$a. 2ara yang Franky lakukan adala sala satu alasan dia

untuk memenui semua ke5utuannya dan gaya idupnya yang me$a tanpa arus

5ersusa = susa 5eker4a dan menanggung utang yang 5esar.

-& Opp'($n)("

Fransky meman6aatkan ke3ero5oan dan keteledoran pemilik kartu kredit. Misal :

pemilik kartu tidak memastikan terle5i daulu apaka $e5 memang 5enar yang

di tu4ukan untuk transaksi > pada orang yang 5enar saat melakukan transaksi 5isnis

#ia online.

Meman6aatkan lemanya sistem keamanan pengelola layanan online sopping dan

pemilik Ele3troni3 Data 2apture &ED2.

Meman6aatkan ilmu dan alat Skimming yang ia dapat kan dengan muda melaluiinternet.

Meman6aatkan peluang mudanya dalam mendapatkan data nasa5a dan kartu

kredit 5ekas dengan arga yang mura.

7elemaan sistem kontrol pemerinta dalam kontrol pen4ualan alat skimming

yang searusnya anya 5isa dimiliki 5ank yang mener5itkan kartu kredit sa4a.

.& Ra()'na#)/a()'n

Franky tidak merasa ada dalam masala karena dia memakai nama nasa5a dari 5ank

luar negri di 8epang dan Amerika Serikat seingga sangat ke3il peluang nasa5a atau

5ank yang 5ersangkutan mengetaui pemakaian kartu kredit untuk 5ertransaksi.


5/6

Baga)ana Me#a!$!an Fa$%

a& A.( ()n%a!an

Franky 5er5ekal se4umla kartu 5ekas yang dia 5eli dari seseorang searga /p

+).))). lalu dia mem5eli data kartu kredit dari seorang a3ker yang men4ual data

kartu kredit dengan nama orang lain di luar negeri yaitu nasa5a 5ank di 8epang

dan Amerika Serikat searga 9 -) sampai 9 *) Setara dengan /p *)).))).

Data kemudian dimasukkan ke laptop yang teru5ung dengan skimmer 4enis

magneti3 3ard reader &M2/ yang 4uga di5eli Franky dari luar negeri.

Data kartu kredit 5ekas itu pertamatama dikosongkan dengan alat skimmer lalu

dimasuki data 5aru, 4uga menggunakan alat skimmer. Se5enarnya Alat ini

&skimmer anya 5ole dimiliki 5ank yang mener5itkan kartu kredit sa4a.

A$alnya Franky 5eroperasi di 8akarta dengan melakukan aksinya di per5elan4aan

retail yang tidak menge3ek data transaksi elektronik dengan detail. kemudian

men3o5a peruntungan di Sura5aya.

-& Pen"e-$n")an

okasi pem5o5olan kartu kredit yang 5erpinda = pinda, selain itu dia 4uga

melakukan transaksi di pem5elan4aan retail yang tidak menge3ek data transaksi

elektronik dengan detail.

.& Men)!a()

Ber5agai 5arang me$a yang dia inginkan dapat di5eli dengan muda.

Tinggal gesek kartu kredit, semuanya 5isa ter5eli.

Ke#a#a)an %a) S)+) P)3a! On#)ne S3'p %an Ban!

Dari Piak Online Sop : lemanya sistem keamanan pengelola layanan

online sopping dan pemilik Ele3troni3 Data

2apture &ED2

Dari Piak Pemerinta : pen4ualan alat skimming yang searusnya

anya 5isa dimiliki 5ank yang mener5itkan

kartu kredit sa4a


6/6

Dari Piak Pemilik pemilik kartu : tidak memastikan terle5i daulu apaka $e5

memang 5enar yang di tu4ukan untuk

transaksi > pada orang yang 5enar saat

melakukan transaksi 5isnis #ia online.

KESIMPULAN

Franky, pria paru 5aya 5erusia +) taun melakukan pem5o5olan kartu kredit

5erskala internasional untuk memenui ke5utuan dan keinginannya mem5eli 5arang 5arang

me$a. Franky melakukan aksi pem5o5olan kartu kredit anya 5ermodalkan alat skamming,

dan kartu 5ekas serta data pemegang kartu kredit di luar negeri yang ia 5eli a3ker dengan

arga yang mura.

Dari pem5aasan diatas, dapat disimpulkan 5a$a tindakan pem5o5olan ini ter4adi

karena lemanya sistem kontrol, dimana alat skamming yang searusnya anya 5isa dimiliki

ole Bank yang mener5itkan kartu kredit, dapat diper4ual5elikan> dimiliki se3ara 5e5as. Serta,

ilmu a3ker dengan mudanya dapat diakses melalui internet. Disisi lain, ke4aatan pelaku,

Franky 4uga didukung ole ke3ilnya kemungkinan pemilik kartu kredit terse5ut menyadari

transaksi transaksi yang ia lakukan, karena kor5annya merupakan nasa5a asing. emanya

sistem keamanan pengelola layanan online sopping dan pemilik Ele3troni3 Data 2apture

&ED2 4uga mendukung aksi ini, dimana searusnya piak piak terse5ut memeriksa dengan

detail data transaksi serta data dari kartu kredit yang digunakan untuk transaksi terse5ut.

SARAN

Dengan terungkapnya kasus ini, diarapkan pemerinta le5i ketat dalam penga$asan

teradap kepemilikan alat skamming serta dapat mengamankan para a3ker yang

memper4ual5elikan data data nasa5a kartu kredit asing. Pusat pusat per5elan4aan 4uga

diarapkan dapat le5i detail dalam kegiatan transaksi 5er5asis kartu kredit maupun de5it,

dimana pada setiap transaksi mungkin dapat men3o3okkan data identitas pada kartu kredit

dengan identitas pengguna & meminta pengguna memperliatkan ktpnya ketika melakukan

transaksi.

pembobolan kartu kredit di surabaya

Documents