teknik melaksanakan audit 7

7/24/2019 Teknik Melaksanakan Audit 7

http://slidepdf.com/reader/full/teknik-melaksanakan-audit-7 1/22

TEKNIKMELAKSANAKAN

AUDIT



Teknik Melaksanakan survei

• Survei /audit

pengujian sistimatik dan independenuntuk menetapkan apakah lembaga telahmemenuhi persyaratan yang telahditetapkan (……)

Audit internal

Audit Eksternal Audit Intrinsik



Tujuan

• internal lembaga- melihat kekurangan sistem

- evaluasi

- menilai kesiapan

- mendorong pemeliharaan dan pelaksanaan

sistem• Eksternal lembaga

memenuhi persyaratan standar memenuhi persyaratan badan sertifikasi memnuhi undang-undang memenuhi persyaratan yang ditetapkan

pelanggan



Siklus

SIKLUS

PEREN!

N!!N

!N!LISIS

"SL



Langkah-langkah

• !eren"anaan

- k#ntak dengan auditee

- memba"a dan mempelajari standar-kriteria

- memba"a dan mempelajari veri$ikasi

persyaratan sebagaimana dlm pernyataan

veri$ikasi

- menyusun da$tar/panduan pertanyaan- menyusun "eklis



• !elaksanaan% analisis dan penilaian

pelaksanaan

- bertemu dengan auditee

- pen#elasan tu#uan audit$ %ara dan proses

- pengaturan- melakukan pengumpulan bukti

analisis dan penilaian

- melakukan verifikasi

- menyusun hasil temuan

- membuat penilaian

- merekap



Laporan dan ren%ana tindakan

• !elap#ran hasil

- meliputi &

- maksud dan tu#uan audit

- rin%ian & nama auditor$ tanggal dan hari auditdilakukan

- rekapitulasi hasil temuan

- hasil penilaian

- rekomendasi perbaikan'ren%ana tindakan

- kesimpulan tim audit

- tanda tangan auditor



(agaimana melakukan penilaian

• )asar & * klasifikasi

terakreditasii% …… bagaimana '

terakreditasi bersyarat … bagaimana '

tidak terakreditasi … agaimana '• latihan

lihat masing-masing standar

- apa kriterianya

- apa alat bukti untuk veri$ikasi

- bagaimana "ara memveri$ikasi untuk masing-

masing alat veri$ikasi



BEBERAPA TEKNIKVERIFIKASI/PEMBUKTIAN

Untuk mengumpulkan bukti-bukti apakah angha!u"na

#ilakukan bena!-bena! #ilakukan$

Apa ang #ipe!ik"a/#i%e!i&ka"i $- '(kumen ) S*P/P!("e#u! ke!+a, Int!uk"i ke!+a,N(tulen,#ata! ha#i!, !en.ana

ke!+a,lap(!an,buku

- Alat-alat

- Bahan-bahan

- *!ang-(!ang

- P!(#uk/(utput

- P!("e" kegiatan



(agaimana melakukan verifikasi

• *empelajari dan memahami pernyataan

veri$ikasi

• *engidenti$ikasi alat veri$ikasi/bukti & d#kumen%

pengetahuan% tempat atau pr#ses• *enentukan met#de pembuktian

• *engumpulkan bukti

• +lari$ikasi dengan "eklis/instrumen• *erekap hasil



Bebe!apa .a!a / teknik %e!i&ka"iaan.a!a ,pengu+ian #(kumen,

pengamatan

0A0AN1ARA

Me!upakan "alah "atu teknik %e!i&ka"i ang "e!ing

#ipakai

A#alah .a!a "e"e(!ang untuk men.(bamen#apatkan kete!angan/in(!ma"i ataupen#i!ian "e"e(!ang "e.a!a li"an #a!i "e(!angin(!man #engan .a!a be!.akap-.akapbe!ha#apan muka #engan (!ang te!"ebut



• 2al-hal penting #lm kegiatan aan.a!a&

- datang tepat ,aktu

- memperkenalkan diri

- utarakan maksud dan tujuan

- menyiapkan panduan ,a,an"ara- menimbulkan pertanyaan

- "atat hal yang penting

- setelah selesai berikan kesempatan untuk

k#mentar dari

hsl ,a,an"ara

- u"apkan terima kasih



akt#r penentu dlm ,a,an"ara• .a,an"ara dengan #rang yang tepat

• !ersiapan diri dengan baik

• +#ndisi saat ,a,an"ara

• Sesuaikan gaya ,a,an"ara



• !#int-p#int yang perlu diingat&

- berbi"aralah kepada yang mengerjakan

- berbi"aralah dengan bahasa intervie,

- berbi"aralah dengan jelas

- perjelaslah pertanyaan bila tdk dimengerti- jangan membingungkan ajukan

pertanyaan satu-persatu

- kembali kepertanyaan yang tidak terja,ab



Proses wawancara:

!ersiapan ,a,an"ara&

- apakah tujuan ,a,an"ara'

- berapa lama ,aktu yg akan dipergunakan '

- apakah yang diktehui tentang materi yang akan

ditanyakan dlm ,a,an"ara& aturan% d#kumen atau ped#man

- apa yang sdh kita ketahui tentang #rang yang akan

di,a,an"arai

- pendekatan apa yang akan /tepat kita pakai

- menyiapkan bahan% alat AT+% pertanyaan /panduan



0 *asuk dalam kegiatan ,a,an"ara

- memperkenalkan diri

- memperbaiki situasi- membuka hubungan

- menjelaskan tujuan ,a,an"ara



1 !r#ses pelaksanaan ,a,an"ara

mengajukan&a+ bertanya- terbuka atau tertutup

- spesi$ik

- re$lekti$

- mengarahkan- hip#tesis

- perilaku

- mendengarkan dan mengamati

b !ernyataan

" 2angkuman

d 3atatan /tulisan



34Sele"ai aan.a!a&

- men+ela"kan baha aan.a!a telah

"ele"ai

- men+ela"kan bila ma"ih a#a keku!angan

mungkin ma"ih akan a#a aan.a!a

- mengu.apkan te!ima ka"ih



• Etika #alam aan.a!a)

- +angan melakukan aan.a!a pa"a "aat "ibuk- mulailah #engan mempe!kenalkan #i!i,men+ela"kan tu+uan

#an .a!a

- tun+ukkan "ikap !amah,"(pan, #an "aba!- +angan membe!ikan k(menta!,tanggapan g t#k baik

te!ha#ap- be!"aba! #engan keingin tahuan me!eka, be!ilah +aaban

ang tepat #an +ela"

- "elalu #iingat an#a me aan.a!a bukan menga+a!- .atatlah "emua in(!ma"i ang an#a #enga!

- "ebelum menu#ahi .ek kembali pe!tanaan #an +aaban



*BSERVASI

• Adalah kegiatan untuk menguji suatu (#bjek)dengan mempergunakan semua indra terhadapsuatu #bjek% individu%kel#mp#k atau peristi,adengan tujuan untuk menggambarkannya

- terstruktur

- partisipati$

• Apa yang di#bservasi '- penataan !uangan

- p!("e" pelaanan - penempatan !ambu/petun+uk !uangan / pe!ingatan/in(!ma"i

- hal lain apa ang pe!lu #i(b"e!%a"i $ 'i"ku"ikan #lmkel(mp(k



• langkah penting dalam #bservasi&

- pelajari instrumen

- menentukan apa saja yang akan

di#bservasi

- tentukan jenis #bservasi

- susun instrumen/panduan #bservasi

- lakukan #bservasi sesuai tujuan

- tandai apa yang anda lihat/terjadi



• 4al-hal penting dalam #bservasi&- pilih pengamat

- persiapan pengamat & melatih teknik

mengamati%instrumen%hasil- kesesuaian antara intrumen pengamatan

dengan tujuan pengamatan atau dengan

#bjek yang diamati

teknik melaksanakan audit 7

Documents