analisa rekening koran1

7/22/2019 ANALISA REKENING KORAN1

1/141

ANALISA REKENING KORAN

Pembahasan saat ini yakni sharing mengenai analisa rekening

koran. Sebagaimana diketahui bersama bahwa dengan dilakukannya

analisa rekneing koran, kita mampu mengungkapkan kondisikeuangan maupun usaha debitur yang sedang berjalan, bagaimana

prospeknya kedepan, dengan pihak mana saja debitur melakukan

transaksi dan keadaan keuangan dari debitur dll. Berikut diulas

lebih dalam analisa rekening koran.

Ada beberapa hal yang harus dianalisa dari rekening koran yakni:

1. Jenis transaksinya, meliputi transaksi kredit dan transaksidebet

2. Aktivitas harian/mutasi harian

3. Jumlah aktivitas / frekuensinya4. Total mutasi debet dan mutasi kreditnya

5. Rata-rata saldo mengendapnya

6. Rata-rata mutasi debet dan mutasi kreditnya

Gambaran secara umum mengenai hasil analisa rekening koran

terhadap fasilitas kredit yang telah diterimanya

Mutasi sangat aktif (fasilitas terpakai secara optimal danfluktuatif)

Usaha debitur sedang berkembang pesat Barang./ jasa debitur laris dipasaran Kondisi keuangan baik Debitur berpotensi untuk berkembang

Mutasi tergolong aktif (fasilitas terpakai optimal danfluktuatif)

Usaha debitur berjalan normal Kegiatan debitur sebagian bersifat tunai atau ditransfer ke

rekening lain Kondisi keuangan cukup baik Berpotensi untuk dikembangkan

Mutasi rata-rata(fasilitas terpakai optimal namun stabil)

Ada kemungkinan debitur memerlukan sumber dana tambahan Ada tagihan yang belum masuk / masuk tapi terlambat


2/141

Mutasi tergolong kurang aktif (fasilitas diberikan terpakaioptimal namun stabil)

Debitur sedang mengalami kesulitas likuiditas Usaha sedang tersendat-sendat

Memerlukan pinjaman tambahan Lebih aktif transaksi di rekening lain

Mutasi rata-rata (fasilitas terpakai tidak optimal namunfluktuatif)

Debitur berhati-hati terhadap sumber dana dari bank yang

telah diterimanya Debitur aktif di bank lain Penerimaan tagihan lancar Kredit Bank hanya terpakai sebagai dana cadangan

Demikian disampaikan..semoga bermanfaat

IN HOUSE TRAINING KREDIT DAN ANALISA KREDITHub : Aslam Fetra HHp : 0813-273-72770

ANALISA RATIO

Analisa ini diperlukan guna menginterpretasikan secara lebih

mendalam kondisi keuangan suatu perusahaan, mengkaitkan korelasiantara neraca dan laba/rugi.

Ada banyak perhitungan analisa ratio, dalam hal ini kami hanya

mensharingkan 4 ratio saja yang umum dan sering diaplikasikan:

Liquidity Ratio: Ratio ini mengukur kemampuan suatu perusahaan

didalam memenuhi kewajiban jangka pendeknya :

Current Ratio (CR) = Aset Lancar /Kewajiban Lancar

Quick Asset Ratio = Kas + Setara Kas + Piutang Dagang

/Kewajiban Lancar

Indebtedness Ratio : ratio yang digunakan untuk mengukur

struktur permodalan. diantara ratio ini yakni:

Leverage = Total Hutang / Total Modal

Long Term Debt = Hutang Jk.Panjang / Total Modal

Short Term Debt = Hutang Jk.Pendek/ Total Modal.


3/141

Operating Ratio: Mengukur efektifitas perusahaan didalam

pengelolaan aset-asetnya

Perputaran Piutang = (Piutang / Penjualan ) X 360 hari

Perputaran Persediaan = (Persediaan / HPP ) x 360 hari

Perputaran Hutang Dagang = (Hutang Dagang/ HPP ) X 360 hari

Profitability Ratio: Mengukur efisiensi perusahaan didalam

mengelola aset-asetnya

Return On Aset (ROA) = (Laba Bersih / Penjualan ) x 100%

Return On Equity (ROE) = (Laba Bersih/ Total Modal) X 100%

Demikian sharingnya..semoga bermanfaat

Pelatihan Analisa Kredit sampai bisa Hub:Aslam Fetra H0813-273-72770

Perhitungan KMK (Cash Convertion Cycle)

Posted onSenin, 23 November 2009by AssalamDalam kesempatan ini, kami uraikan mengenai perhitungan

Kebutuhan Modal Kerja dengan menggunakan metode Cash Convertion

Cycle. Dalam penerapan metode ini kita mendasarkan perhitungan

pada beberapa pos dalam laporan keuangan tahun terakhir

meliputi: Penjualan, HPP, Piutang Dagang, Persediaan serta

Hutang Dagang, perputaran piutang dagang, perputaran persediaan

dan perputaran Hutang Dagang. Berikut contoh gambaran lebih

detailnya:

Penjualan : Rp. 35.776.100.500,-HPP : Rp. 28.198.306.232,-Piutang Dagang :Rp. 22.385.429.659,-Persediaan : Rp. 2.648.506.820,-Hutang Dagang : Rp. 7.036.043.759,-

Berdasarkan data diatas, berikutnya kita tentukan perputaran

piutangnya (A/R DOH), perputaran persediaannya ( Inventory DOH)

dan perputaran hutang dagang (A/P DOH)

A/R DOH = (Piutang / Penjualan ) x 360 hari = 225 Hari

Inventory DOH = (Persediaan / HPP) x 360 hari = 34 Hari

Perputaran Hutang Dagang = (Hutang Dagang / HPP) x 360 hari = 90
http://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/perhitungan-kmk-cash-convertion-cycle.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/perhitungan-kmk-cash-convertion-cycle.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/perhitungan-kmk-cash-convertion-cycle.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/perhitungan-kmk-cash-convertion-cycle.html


4/141

hari

Selanjutnya kita tentukan proyeksi penjualan kedepan,

diasumsikan penjualan naik 5 % dan HPP adalah 78 % dari

penjualan dan hutang Bank tidak ada maka:

Penjualan kedepan : Rp 37.554.405.525,-

HPP : Rp. 29.292.436.310,-

Kebutuhan KMK

A/R Financing = (Penjualan Kedepan / 360) x 225 hari = Rp.

23.504.701.142,-

Inv Financing = ( Hpp kedepan / 360 ) x 34 hari = Rp.

2.751.272.247,-

A/P Financing = (Hpp kedepan / 360) x 90 hari = Rp

7.309.051.189,-

Kebutuhan Modal Kerja = (A/R Financing+ Inv Financing) - A/P

= Rp. 18.946.922.200,-

Modal kerja yang dapat diberikan oleh Bank Maksimal adalah (80%

x Rp.18.946.922.200,-)

= Rp. 15.157.537.760,-

Demikian, semoga bermanfaat

Aslam Fetra H

Asisten Manajer Corporate Lending

Hp: 0813-273-72770

Pengenalan Kredit Modal Kerja

Posted onMinggu, 01 November 2009by AssalamKredit modal kerja (KMK)adalah kredit untuk membiayai modal kerja perusahaan dalam rangkapembiayaan aktiva lancar perusahaan. Pembiayaan terhadap aktiva lancar ini dapat diberikanuntuk membiayai piutang, maupun persediaan dengan jangka waktu kredit maksimal 1 tahun dandapat diperpanjang selain itu sifat penggunaannya pun dapat berupa revolving seperti halnyapenggunaan kartu kredit maupun non revolving seperti halnya pemberian fasilitas untuk

multifinance.Untuk jenisnya dapat berupa:

1. Pembiayaan Tagihan, dalam hal ini kredit modal kerja yang diberikan digunakan untukmembiayai tagihan yang belum jatuh tempo karena penjualan secara kredit maupunbelum dibayarkannya hasil pekerjaan oleh pemberi kerja. Untuk pemberian kredit modalkerja pembiayaan tagihan ini jaminannya pun dapat berupa tagihan dan atau fix asset.Dalam hal jaminannya berupa tagihan yang dibiayai maka dalam rangka penerapan
http://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/pengenalan-kredit-modal-kerja.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/pengenalan-kredit-modal-kerja.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/pengenalan-kredit-modal-kerja.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/pengenalan-kredit-modal-kerja.html


5/141

prinsip kehati-hatian perlu dipastikan dan dilakukan verivikasi terhadap seluruh tagihanyang dijadikan jaminan serta pihak yang dibiayai harus menyerahkan StandingInstruction atas tagihan piutang tersebut.

2. Pembiayaan persediaan, dalam hal ini kredit yang diberikan digunakan untukmembiayai pembelian barang-barang persediaan

PENDEKATAN-PENDEKATAN DALAM

ANALISIS KREDIT

Posted onSabtu, 07 November 2009by AssalamDidalam melakukan analisis kredit ada beberapa metode pendekatan

yang dapat digunakan oleh seorang analisis, adapun beberapa

metode pendekatan yang penulis terapkan didalam praktek selama

ini yakni meliputi: pendekatan karakter, pendekatan secara

jaminan, pendekatan kemampuan membayar kembali dan pendekatan

kelayakan usaha.Sedangkan didalam bebrapa literatur yang penulis pelajari

khususnya buku mengenai Credit Management Handbook karya Prof.

Dr.H. Veithzal Rivai M.B.A dan Andria Permata Veithzal, B.Acct.,

M.B.A secara lengkap beberapa pendekatan yang dapat digunakan

yakni Character Approach, Collateral Approach, Repayment

Approach, Feasibility Approach, Agent Of Development Approach

dan Relationship Approach. Berikut penjelasan lebih jauh

mengenai beberapa pendekatan yang hanya diterapkan oleh penulis

selama ini didalam melakukan analisis kredit:

Pendekatan Karakter. Pendekatan secara karakter ini lebihbanyak penulis dasarkan pada adanya iktikad baik dari calon

debitur didalam memenuhi apa yang menjadi kewajibannya pada

pihak bank, sikap kooperatif yang ditunjukkan serta

reputasi selama ini didalam lingkungan bisnisnya. Misalkan

pengajuan kredit pemilikan rumah (KPR) oleh salah satu

pemimpin tertinggi Bank BUMN, selain faktor jaminan,

penekanan utama yang penulis garis bawahi dan menjadi titik

kritis adalah reputasi dari calon debitur tersebut. Masih

berkaitan dengan masalah karakter bilamana suatu usaha yang

dikelola oleh calon debitur cukup menguntungkan sedangkan

sikap koopereatif yang ditunjukkan oleh manajemen dinilaikurang (tidak terbuka dalam memberikan keterangan mengenai

kinerja usaha yang dijalankan), berbohong, sulit dimintai

data dan berbelit-belit maka serta merta hal ini menjadi

faktor penguat bgi penulis didalam menolak pengajuan

kreditnya.

Pendekatan Jaminan. Dalam pendekatan ini, nilai jaminan

khususnya fix assetharus dapat mengcover kredit yang akan
http://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/pendekatan-pendekatan-dalam-analisis.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/pendekatan-pendekatan-dalam-analisis.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/pendekatan-pendekatan-dalam-analisis.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/pendekatan-pendekatan-dalam-analisis.html


6/141

diberikan sesuai dengan SOP/Corporate Policynamun demikian

tidaklah menutup kemungkinan sepanjang proyek usaha maupun

kemampuan membayar kembali dinilai jelas serta aman maka

kekurangan daripada fix asset tersebut perlu dimintakan

pesetujuan lebih lanjut kepada pejabat pemutus kredit

Pendekatan Kemampuan Membayar. Dalam hal pendekatan

terhadap kemampuan membayar ini, penulis mendasarkan

penilaiannya atas cashflow dari calon debitur danpembayaran dari pihak ketiga (bowheer). Perlu dipastikan

juga bahwasanya bila sumber pembayarannya kembali ini

berasal dari pihak ketiga maka calon debitur harus

menyerahkan Standing Instruction atas tagihan piutang dari

pihak pemberi kerja yang menyatakan bahwa

tagihan/piutangnya tersebut dibayarkan langsung kerekening

calon debitur di Bank pemberi kredit atau masuk kedalam

escrow accountuntuk langsung menurunkan outstandingnya

Pendekatan Kelayakan Usaha. Pendekatan terhadap kelayakan

usaha disini penulis lakukan dalam hal proyek usahanya

tersebut jelas dan layak untuk dijalankan serta dijamin

pembayarannya kembali, semisal proyek-proyek dari

pemerintah, proyek-proyek penyaluran kredit kerjasama

dengan departemen-departemen pemerintahan( kredit program

Depkeu dan Deptan)

PRINSIP KEHATI-HATIAN TERHADAP WALK IN CUSTOMER

Posted onKamis, 07 Oktober 2010by Assalam

Kondisi perekonomian yang positif ditandai dengan semakin bergeliatnya

perdagangan memicu pihak bank untuk turut serta meningkatkan

pertumbuhan perekonomian dengan menggiatkan penyaluran kredit.Salah

satu upaya yang dapat dilakukan dalam rangka menggiatkan penyaluran

kreditnya yakni dengan cara menjaring calon nasabah yang potensial

kepada walk in customer.

Walk in customer tidak semuanya calon nasabah yang bermasalah,oleh

karenanya perlu dilakukan penelitian secara seksama untuk mengetahui

karakter,kondisi keuangan serta kemampuan bayarnya.

Berikut disampaikan beberapa masukan yang dapat dijadikan pegangan

awal dalam rangka memperoleh nasabah Walk In Customer yang kredibel

diantaranya sbb:
http://belajarkredit.blogspot.com/2010/10/prinsip-kehati-hatian-terhadap-walk-in.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/10/prinsip-kehati-hatian-terhadap-walk-in.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/10/prinsip-kehati-hatian-terhadap-walk-in.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/10/prinsip-kehati-hatian-terhadap-walk-in.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/10/prinsip-kehati-hatian-terhadap-walk-in.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/10/prinsip-kehati-hatian-terhadap-walk-in.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/10/prinsip-kehati-hatian-terhadap-walk-in.html


7/141

1. Mintakan data-data legalitas pribadinya.Mis:KTP/SIM/NPWP,KK,Surat Nikah (Nasabah perorangan) dan

SIUP/TDP,akta-akta perusahaan berikut perubahannya dan

pengesahannya dari MenKeh dll

2. Untuk nasabah perorangan ada kalanya diperlukan dokumen tambahanguna pengecekan karakternya (penilaian dalam ketepatan memenuhi

kewajiban) seperti bukti tagihan dan pembayaran reklistrik/air/tagihan telp dalam jangka waktu 3 bulan terakhir

3. Lakukan kunjungan ke tempat usaha maupun tempat tinggal calondebitur secara langsung guna memastikan bahwa data-data dan atau

informasi yang disampaikan adalah sesuai dengan apa adanya (yang

tersurat sama dengan yang tersirat). Bilamana ada perbedaan maka

mintakan keterangan kepada calon debitur tersebut

Demikian semoga bermanfaat

Aslam (HP 081327372770)

Posted inAnalisis Kredit|Leave a comment

Kirimkan Ini lewat EmailBlogThis!Berbagi ke TwitterBerbagi ke Facebook

LAPORAN SOLISITASI/KUNJUNGAN USAHA

Posted onJumat, 28 Mei 2010by Assalam

Didalam pemrosesan suatu fasilitas kredit komersiil salah satu tahapan

yang harus dilakukan untuk mengecek kebenaran data-data yang

disampaikan oleh calon debitur yakni dengan cara dilakukan kunjungan

usaha langsung ketempat usaha atau kantor calon debitur. Adapun

Beberapa masukan yang dapat dijadikan sebagai bahan pertimbangan yang

dapat dimuat didalam hasil laporan kunjungan setelah dilakukan

kunjungan secara langsung yakni sebagai berikut:

1.Keterangan nama lengkap, jabatan pihak-pihak yang ditemui dikantor/lokasi usaha calon debitur, bilamana perlu lampirkan kartu

namanya dalam laporan kunjungan anda

2.Uraian secara detail lokasi usaha yang bersangkutan meliputi:

Nama Perusahaan

Bidang Usaha

Alamat dan No.Telp

Penjelasan apakah pemohon adalah pemilik usaha tersebut atau

bukan Uraian mengenai jenis bangunan tempat usahanya apakah masuk

komplek ruko, pertokoan, perumahan, pasar,mall

Uraian jumlah SDM nya, pendidikan

Uraikan mengenai jenis barang yang dijual/diproduksi, bahan

bakunya, merk

Informasi mengenai target konsumen,saluran distribusinya
http://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/10/prinsip-kehati-hatian-terhadap-walk-in.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/10/prinsip-kehati-hatian-terhadap-walk-in.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/10/prinsip-kehati-hatian-terhadap-walk-in.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/laporan-solisitasikunjungan-usaha.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/laporan-solisitasikunjungan-usaha.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/laporan-solisitasikunjungan-usaha.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/laporan-solisitasikunjungan-usaha.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/laporan-solisitasikunjungan-usaha.htmlhttp://www.blogger.com/email-post.g?blogID=7556879361565138179&postID=9026987288547922726http://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/laporan-solisitasikunjungan-usaha.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/laporan-solisitasikunjungan-usaha.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/10/prinsip-kehati-hatian-terhadap-walk-in.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredit


8/141

Uraian mengenai sistem manajemennya, gambaran struktur

organisasinya,

Foto-foto aktivitas usahanya saat dikunjungi

Demikian, semoga bermanfaat.....



RISIKO DAN MITIGASINYA (RENTAL MOBIL)

by Assalam

Pertumbuhan bisnis rental mobil semakin marak mengingat semakin

besarnya pemenuhan kebutuhan transportasi bagi perusahaan-perusahaan

besar. Adapun pemenuhan kebutuhan lebih banyak dalam bentuk sewa dari

pada dalam bentuk pembelian (Aset) dikarenakan beberapa faktor

diantaranya dana yang dikeluarkan untuk belanja modal cukup banyak

sehingga mengurangi modal kerja peusahaan dan bila menyewa maka tidak

perlu belanja modal yang cukup besar hanya perlu mengatur cashflow

perusahaan tiap bulannya dalam bentuk biaya sewa per bulan. Dalam

kesempatan ini akan diuraikan mengenai jenis-jenis risiko yang melekat

pada pembiayaan rental mobil . Adapun beberapa risiko tersebut yakni:

1.Risiko Kehilangan dan Kerusakan. Dalam hal ini mitigasi yang bisadilakukan setiap kendaraan yang disewakan wajib diasuransikan

dengan banker's clause PT Bank anda dan perusahaan rental wajib

mempunyai tim mekanik baik intern maupun dari ekstern untuk

mengatasi kerusakan kendaraan.

2.Adanya Kemungkinan Risiko Kegagalan Terhadap Pembiayaan Kredit.Untuk hal ini dapat diantisipasi dengan memperhatikan : Aspek

Jaminan yang harus mengcover pinjaman kreditnya dan adanya

kewajiban antara perusahaan rental dengan pihak penyewa dalam

kontrak perjanjiannya yakni: wajib terdapat Standing Intruction

atas tagihan piutang perusahaan rental yang mana piutang tersebut

akan dibayarkan oleh pihak penyewa melalui rekening Perusahaan

rental di Bank Anda

3.Tidak Ada Perpanjangan Kontrak Yang Berjalan. Untuk hal inidipastikan kepada pihak calon debitur bahwa untuk kontrak-kontrak

yang telah berjalan terdapat:

MOU yang mendampingi kontrak, bahwasanya untuk kontrak yang sudahhabis masa berlakunya maka patut dipastikan diberlakukannya

perpanjangan secara otomatis sampai adanya kesepakatan para pihak

untuk mengakhiri perjanjian dengan terlebih dahulu harus adanya

pemberitahuan secara tertulis

Adanya evaluasi per tahun terhadap kontrak yang telah berjalan

untuk dilakukan perpanjangan secara otomatis
http://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/laporan-solisitasikunjungan-usaha.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/laporan-solisitasikunjungan-usaha.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/laporan-solisitasikunjungan-usaha.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/risiko-dan-mitigasinya-rental-mobil.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/risiko-dan-mitigasinya-rental-mobil.htmlhttp://www.blogger.com/email-post.g?blogID=7556879361565138179&postID=8103405943414032094http://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/risiko-dan-mitigasinya-rental-mobil.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/laporan-solisitasikunjungan-usaha.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredit


9/141

Demikian beberapa macam risiko-risiko dan mitigasinya yang melakat

dalam pembiayaan rental mobil, semoga bermanfaat...



RISIKO DAN MITIGASINYA (TOKO BAHAN BANGUNAN)

Posted onSenin, 24 Mei 2010by Assalam

Pertumbuhan bisnis toko bahan bangunan cukup pesat akhir-akhir

ini,didorong oleh semakin meningkatnya kebutuhan bahan bangunan

seiring pesatnya proyek-proyek pembangunan dari berbagai sektor yakni

sektor residensial, bangunan komersiil, industri dan institusional

maupun infrastruktur. Dalam kesempatan ini akan diuraikan mengenai

jenis-jenis risiko yang melekat pada bisnis toko bahan bangunan.

Adapun beberapa risiko tersebut yakni:

1.Risiko Lokasi. Faktor lokasi memegang peranan yang cukup pentingmengingat lokasi yang tidak tepat mengakibatkan penjualan menjadi

menurun karena sedikitnya pelanggan yang datang. Lokasi disini

mencakup juga mengenai ketersediaan lahan parkir. Pastikan tempat

usaha dekat dengan pusat keramaian terutama didaerah yang sedang

dibangun banyak perumahan

2.Risiko Kebakaran. Risiko ini melekat pada toko bahan bangunantersebut dan merupakan salah satu faktor force majeur yang dapat

menyebabkan pemilik toko kehilangan tempat berbisnisnya, oleh

karenanya mitigasi yang dapat dilakukan adalah adanya Asuransi

yang dapat meminimalisir faktor ini dalam bentuk Asuransi

Kerugian

3.Risiko Ketersediaan Barang Dagangan dan Kualitasnya. Pengelolaanpersediaan barang yang baik serta terjaminnya kualitas barang

yang diperdagangkan merupakan faktor sukses kontinuitas bisnis

toko bahan bangunan. Persediaan yang tidak lengkap apalagi sampai

rusak/kualitasnya tidak dijaga seringkali menyebabkan pelanggan

selalu berpindah ke toko lain apabila hal ini terus terjadi

mengakibatkan penjualan semakin menurun

4.Risiko Meningkatnya Harga-Harga Bahan Bangunan. Mahalnya harga-harga bahan bangunan disebabkan oleh faktor makro ekonomi yang

mengakibatkan daya beli masyarakat menjadi menurun dan

mangkraknya proyek yang sedang berjalan. Oleh karenanya risiko

ini merupakan titik kritis yang harus dicermati dan diurai secara

mendetail dalam Memorandum Analisa Kredit sebelum pemberianfasilitas kredit dapat disetujui

Demikian beberapa macam risiko dan mitigasinya yang melekat dalam

bisnis toko bahan bangunan yang dapat dijadikan sebagai pertimbangan

dalam pemberian fasilitas kredit toko bahan bangunan, semoga

bermanfaat........

http://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/risiko-dan-mitigasinya-rental-mobil.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/risiko-dan-mitigasinya-rental-mobil.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/risiko-dan-mitigasinya-rental-mobil.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/risiko-dan-mitigasinya-toko-bahan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/risiko-dan-mitigasinya-toko-bahan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/risiko-dan-mitigasinya-toko-bahan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/risiko-dan-mitigasinya-toko-bahan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/risiko-dan-mitigasinya-toko-bahan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/risiko-dan-mitigasinya-toko-bahan.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/risiko-dan-mitigasinya-toko-bahan.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/risiko-dan-mitigasinya-toko-bahan.html#comment-formhttp://www.blogger.com/email-post.g?blogID=7556879361565138179&postID=3104647302614195179http://www.blogger.com/email-post.g?blogID=7556879361565138179&postID=5442336488788023636http://www.blogger.com/email-post.g?blogID=7556879361565138179&postID=3104647302614195179http://www.blogger.com/email-post.g?blogID=7556879361565138179&postID=5442336488788023636http://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/risiko-dan-mitigasinya-toko-bahan.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/risiko-dan-mitigasinya-toko-bahan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/risiko-dan-mitigasinya-toko-bahan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/risiko-dan-mitigasinya-rental-mobil.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredit


10/141


PEMBIAYAAN TAGIHAN KEPADA REKANAN

Posted onSabtu, 22 Mei 2010by Assalam

Pada pembiayaan tagihan memiliki tingkat risiko yang besar

dibandingkan dengan pembiayaan dengan jaminan fix aset dikarenakan

jaminan berupa piutang sebagai second way out dalam hal debitur gagal

bayar bentuknya adalah tidak berwujud, namun demikian risiko yang

besar ini dapat dimitigasi yakni pembiayaannya hanya ditujukan

terhadap rekanan (skim rekanan) maupun pembiayaan kepada BUMN dan

rekanannya yang profitable serta memiliki likuiditas yang baik

Ada beberapa syarat dan ketentuan yang dapat dijadikan sebagai

pegangan bagi AO untuk mengamankan pembiayaan tagihan dengan skim

rekanan diantaranya yakni:

Syarat Kredit

1.Pastikan debitur menandatangani perjanjian kredit dan pengikatanjaminan secara notarill dan sempurna

2.Pastikan segala biaya yang timbul sehubungan dengan pemberianfasilitas ini (provisi,admin,notaris) wajib dibayar oleh debitur

dimuka/didebet saat pembukaan fasilitas

3.Persyaratkan juga didalam offering letter bahwa segala macambiaya-biaya yang timbul dan akan timbul atas pemberian fasilitas

ini akan menjadi beban debitur dan dibayar dimuka

4.Persyaratkan juga bahwasanya pihak bank sewaktu-waktu dapat

melakukan peninjauan usaha debitur dan debitur harus bersediamenyampaikan segala macam informasi ataupun keterangan berkaitan

dengan usahanya sejujur-jujurnya

Syarat Pencairan

1.Pastikan bahwa jumlah pencairan fasilitas kredit tersebutmaksimal tidak melebihi 80% dari penyerahan tagihan oleh Bowheer

(invoice) yang masih berlaku untuk setiap proyek

2.Pastikan bahwasanya pembayaran oleh pihak bowheer dibayarkanmelalui rekening debitur di Bank anda

3.Wajib adanya penyerahan standing instruction atas tagihan piutang

dari bowheer yang mana piutang tersebut akan dibayarkan olehbowheer ke rekening debitur di Bank anda

4.Pastikan bahwasanya pembayaran piutang atas transaksi yangdibiayai oleh Bank anda tersebut digunakan untuk menurunkan

outstanding pinjamannya
http://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/pembiayaan-tagihan-kepada-rekanan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/pembiayaan-tagihan-kepada-rekanan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/pembiayaan-tagihan-kepada-rekanan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/pembiayaan-tagihan-kepada-rekanan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/pembiayaan-tagihan-kepada-rekanan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/pembiayaan-tagihan-kepada-rekanan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/pembiayaan-tagihan-kepada-rekanan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=email


11/141

Demikian beberapa syarat dan ketentuan yang dapat dijadikan sebagai

pertimbangan ataupun pelengkap dalam pembiayaan tagihan kepada

rekanan. Semoga bermanfaat



KELENGKAPAN&OTENTIKASI DATA

by Assalam

Pembahasan mengenai analisa kredit saat ini mengenai kelengkapan dan

otentikasi data/dokumen. Ada beberapa hal yang harus diperhatikan

terhadap suatu dokumen yang diserahkan oleh pihak calon debitur kepada

AO, beberapa hal yang harus diperhatikan yakni sbb:

1.Untuk Dokumen2 Keuangan/legalitas/Data Pribadi. Pastikanbahwasanya copy dari rekening koran/rekening tabungan dan laporan

keuangannya, dokumen legalitas,data pribadi dari calon debitur

adalah sesuai dengan aslinya (terlebih dahulu harus dicocokkan

dengan aslinya) dan dibubuhi stempel ''sesuai dengan asli'' serta

ditandatangani/paraf oleh AO

2.Apabila terdapat data/dokumen yang belum dipenuhi oleh calondebitur maka tergolong TBO (To Be Obtained)dan harus dimintakan

persetujuannya kepada KABAG/KADIV atau ke Direksi disertai alasan

dan kepastian tanggal kapan dapat dipenuhi dokumen-dokumen

tersebut

3.Dalam hal pengikatan kredit dan penandatanganan perjanjian kreditmaka segala macam kelengkapan data untuk pengikatan dan

perjanjian kredit dipastikan tidak ada yang TBO, bilamana masih

tetap ada kekurangan, maka harus segara dipastikan pada hari yangbersamaan data-data TBO harus segera dilengkapi




PERSIAPAN ANALISIS KREDIT

Posted onSabtu, 07 November 2009by Assalam

Dalam kesempatan ini, kita mengupas persiapan-persiapan apa yangseyogyanya harus dilakukan sebelum analisis kredit diteruskan lebih

jauh. Ada beberapa hal yang perlu diperhatikan yakni mengenai Data

Analisis. Data analisis mengenai usaha yang akan dibiayai harus

lengkap dan diyakini kebenarannya. Untuk dapat diyakini kebenarannya

perlu dilakukan beberapa pendekatan yakni dengan:

1.Melakukan penelitian secara langsung (kunjungan ketempat usaha)
http://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/pembiayaan-tagihan-kepada-rekanan.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/pembiayaan-tagihan-kepada-rekanan.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/pembiayaan-tagihan-kepada-rekanan.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/kelengkapan-data.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/kelengkapan-data.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/kelengkapan-data.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/kelengkapan-data.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/kelengkapan-data.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/persiapan-analisis-kredit.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/persiapan-analisis-kredit.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/persiapan-analisis-kredit.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/persiapan-analisis-kredit.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/persiapan-analisis-kredit.htmlhttp://www.blogger.com/email-post.g?blogID=7556879361565138179&postID=1362991726363824965http://www.blogger.com/email-post.g?blogID=7556879361565138179&postID=2475875651612302482http://www.blogger.com/email-post.g?blogID=7556879361565138179&postID=1362991726363824965http://www.blogger.com/email-post.g?blogID=7556879361565138179&postID=2475875651612302482http://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/persiapan-analisis-kredit.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/persiapan-analisis-kredit.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/kelengkapan-data.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/kelengkapan-data.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/05/pembiayaan-tagihan-kepada-rekanan.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredit


12/141

2.Mencocokkan data yang satu dengan data-data yang lain, salah satucontohnya yakni alamat usaha dalam SIUP dicocokkan dengan SKDP

(Surat Keterangan Domisili Perusahaan) apakah sudah sinkron. Bila

berbeda mintakan keterangan kepada manajemen yang bersangkutan

3.Untuk laporan keuangan bisa dengan jalan meminta saran darikantor akuntan

Selanjutnya mengenai kelengkapannya ada beberapa data yang secara umum

harus dimintakan kepada calon debitur yakni:

Legalitas Personal. Legalitas personal dari seluruh pengurus

perseroan (Komisaris dan Direksi) berupa copy KTP, NPWP

Legalitas Usahaberupa kelengkapan akta pendirian berikut dengan

perubahan-perubahannya, izin-izin usaha

Data Bisnismeliputi company profile, kontrak-kontrak yang telah

berjalan, sedang maupun yang akan dikerjakan, rencana penggunaan

kredit, strategi bisnis kedepan, daftar rekanan/langganan

Data Keuangan

terdiri dari rekening giro teraktif minimal 6 bulan

terakhir, laporan keuangan (Neraca dan laporan Laba/rugi) minimal

2 tahun terakhir serta laporan keuangan tahun berjalan, cashflow

projection untuk periode selama jangka waktu kredit yang

dimintakan

Data Jaminanyang menunjukkan jenis barang, satus kepemilikannya

(Copy Sertifikat, IMB,PBB,Akta jual beli, Copy bukti pembayaran

PBB dan blue print), jika bukan merupakan fix asset misalkan

piutang maka mintakan daftar piutangnya yang akan dijaminkan

Bilamana kelngkapan data-data umum tersebut diatas telah lengkap maka

analisis dapat diteruskan dengan penelaahan lebih dalam mengenai

prospek usaha dan manajemen, kemampuan memenuhi kewajibannya dankondisi keuangannya. Untuk taksasi jaminan selalu dipastikan bahwa

nilai jaminan harus dapat mengcover kredit yang akan diberkan sesuai

dengan corporate policy/SOP bank anda

Semoga bermanfaat

[email protected]



PENDEKATAN-PENDEKATAN DALAM ANALISIS KREDITby Assalam

Didalam melakukan analisis kredit ada beberapa metode pendekatan yang

dapat digunakan oleh seorang analisis, adapun beberapa metode

pendekatan yang penulis terapkan didalam praktek selama ini yakni

meliputi: pendekatan karakter, pendekatan secara jaminan, pendekatan

kemampuan membayar kembali dan pendekatan kelayakan usaha.
http://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/persiapan-analisis-kredit.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/persiapan-analisis-kredit.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/persiapan-analisis-kredit.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/pendekatan-pendekatan-dalam-analisis.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/pendekatan-pendekatan-dalam-analisis.htmlhttp://www.blogger.com/email-post.g?blogID=7556879361565138179&postID=6557066436985028598http://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/pendekatan-pendekatan-dalam-analisis.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/persiapan-analisis-kredit.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredit


13/141

Sedangkan didalam bebrapa literatur yang penulis pelajari khususnya

buku mengenai Credit Management Handbook karya Prof. Dr.H. Veithzal

Rivai M.B.A dan Andria Permata Veithzal, B.Acct., M.B.A secara lengkap

beberapa pendekatan yang dapat digunakan yakni Character Approach,

Collateral Approach, Repayment Approach, Feasibility Approach, Agent

Of Development Approach dan Relationship Approach.Berikut penjelasanlebih jauh mengenai beberapa pendekatan yang hanya diterapkan oleh

penulis selama ini didalam melakukan analisis kredit:

Pendekatan Karakter. Pendekatan secara karakter ini lebih banyak

penulis dasarkan pada adanya iktikad baik dari calon debitur

didalam memenuhi apa yang menjadi kewajibannya pada pihak bank,

sikap kooperatif yang ditunjukkan serta reputasi selama ini

didalam lingkungan bisnisnya. Misalkan pengajuan kredit pemilikan

rumah (KPR) oleh salah satu pemimpin tertinggi Bank BUMN, selain

faktor jaminan, penekanan utama yang penulis garis bawahi dan

menjadi titik kritis adalah reputasi dari calon debitur tersebut.

Masih berkaitan dengan masalah karakter bilamana suatu usaha yangdikelola oleh calon debitur cukup menguntungkan sedangkan sikap

koopereatif yang ditunjukkan oleh manajemen dinilai kurang (tidak

terbuka dalam memberikan keterangan mengenai kinerja usaha yang

dijalankan), berbohong, sulit dimintai data dan berbelit-belit

maka serta merta hal ini menjadi faktor penguat bgi penulis

didalam menolak pengajuan kreditnya.

Pendekatan Jaminan. Dalam pendekatan ini, nilai jaminan khususnyafix assetharus dapat mengcover kredit yang akan diberikan sesuai

dengan SOP/Corporate Policy namun demikian tidaklah menutup

kemungkinan sepanjang proyek usaha maupun kemampuan membayar

kembali dinilai jelas serta aman maka kekurangan daripada fix

asset tersebut perlu dimintakan pesetujuan lebih lanjut kepadapejabat pemutus kredit

Pendekatan Kemampuan Membayar. Dalam hal pendekatan terhadap

kemampuan membayar ini, penulis mendasarkan penilaiannya atas

cashflow dari calon debitur dan pembayaran dari pihak ketiga(bowheer). Perlu dipastikan juga bahwasanya bila sumber

pembayarannya kembali ini berasal dari pihak ketiga maka calon

debitur harus menyerahkan Standing Instruction atas tagihan

piutang dari pihak pemberi kerja yang menyatakan bahwa

tagihan/piutangnya tersebut dibayarkan langsung kerekening calon

debitur di Bank pemberi kredit atau masuk kedalam escrow account

untuk langsung menurunkan outstandingnya

Pendekatan Kelayakan Usaha. Pendekatan terhadap kelayakan usahadisini penulis lakukan dalam hal proyek usahanya tersebut jelas

dan layak untuk dijalankan serta dijamin pembayarannya kembali,

semisal proyek-proyek dari pemerintah, proyek-proyek penyaluran

kredit kerjasama dengan departemen-departemen pemerintahan(

kredit program Depkeu dan Deptan)

http://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/pendekatan-pendekatan-dalam-analisis.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/pendekatan-pendekatan-dalam-analisis.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/pendekatan-pendekatan-dalam-analisis.html#comment-formhttp://www.blogger.com/email-post.g?blogID=7556879361565138179&postID=7024760034619829142http://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/pendekatan-pendekatan-dalam-analisis.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredit


14/141

BEDAH NERACA &LABA RUGI USAHA

JASA (ANALISA KREDIT)

Posted onSenin, 11 Oktober 2010by AssalamDalam kesempatan pertama ini kita membahas mengenai bedahkeuangan sebagai salah satu aspek didalam evaluasi kredit calon

debitur. Adapun untuk pembahasannya saat ini ditujukan pada

perusahaan yang bergerak di bidang jasa.

Langsung kepada pokok permasalahanI. NeracaNeraca terdiri Pos Aktiva dan Pasiva. Untuk Aktiva terbagi

menjadi Aktiva Lancar dan Aktiva TetapAktiva lancarAktiva lancar terdiri dari beberapa pos,pada umumnya yang

menjadi titik utama analisis kredit yakni terhadap pos Piutang

Usaha. Piutang Usaha perusahaan jasa terbagi menjadi piutang

usaha untuk pekerjaan yang sudah selesai dikerjakan serta

piutang usaha untuk pekerjaan yang masih berjalan/belum selesai

dikerjakan yang kesemuanya belum dibayarkan oleh pihak pemberi

kerja (bowher).Untuk piutang usaha ini selain perlu di teliti jumlah dan

nominalnya juga harus dicermati mengenai jangka waktu jatuh

temponya pembayaran tagihan oleh pihak pemberi kerja. Mengenai

pola-pola pembayaran tagihan biasanya dilakukan oleh pihak

bowheer kepada pelaksana kerja setelah proyek selesai dikerjakan

dan atau dipersyaratkan lain misalnya adanya pembayaran DP/UangMuka sebesar prosentase tertentu dari nilai proyek, dan sisanya

dibayarkan setelah proyek selesai dikerjakan

Aktiva TetapUntuk aktiva tetap pada neraca keuangan perusahaan jasa bisa

terdiri dari Tanah dan Bangunan, Inventaris kantor serta

Kendaraan. Perlu dipastikan bahwasanya untuk pos ini

komposisinya harus lebih kecil dibandingkan pos Aktiva lancar

Kewajiban Jk.Pendek dan Jk.Panjang

Akun kewaiban Jk.Pendek dan Jk.Panjang merupakan sumber danayang bisa berasal dari Hutang Usaha,Hutang Bank maupun Hutang

Pemegang Saham.Untuk hutang usaha merupakan hutang kepada supplier

(kredit)sedangkan untuk hutang Bank merupakan fasilitas hutang

yang diberikan oleh pihak Bank /fasilitas kredit untuk

membiayai Biaya supplier seperti pembelian material/biaya

pengiriman/pengangkutan alat/ serta pembiayaan untuk operasional
http://belajarkredit.blogspot.com/2010/10/bedah-neraca-rugi-usaha-jasa-analisa.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/10/bedah-neraca-rugi-usaha-jasa-analisa.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/10/bedah-neraca-rugi-usaha-jasa-analisa.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2010/10/bedah-neraca-rugi-usaha-jasa-analisa.html


15/141

proyek seperti: pengeluaran kantor, gaji karyawan,tenaga ahli,

dan buruh lapangan selanjutnya untuk Hutang pemegang saham

merupakan saldo hutang perusahaan pemegang saham yang

peruntukannya bisa untuk membiayai operasional perusahaan dll

PermodalanAkun permodalan terdiri dari pos Modal dan saldo laba

II.Laporan Laba/Rugi

Beberapa pos dalam laporan Laba/rugiPos PendapatanPos ini mencerminkan penerimaan pembayaran atas proyek-proyek

yang telah selesai dikerjakan dari pihak-poihak pemberi kerja

Biaya Operasional/Admin dan UmumUntuk pos ini komponen umumnya namun tidak terbatas terdiri dari

biaya peralatan, perdin, biaya angkut, biaya listrik dan

air,telephone,Gaji karyawan,asuransi dll

Demikian sedikit uraiannya,semoga bermanfaat

Aslam Fetra H (0813-273-72770)

PENYEBAB KREDIT BERMASALAH series 2

Posted onMinggu, 20 Desember 2009by Assalam

Melanjutkan pembahasan pada series 1 mengenai penyebab kredit

bermasalah, beberapa hal yang dapat diindikasikan untuk suatu kredit

menjadi bermasalah yakni:

Kurangnya pengawasan terhadap kredit yang telah dicairkan. Kredit

baru dikatakan terealisasi disaat fasilitas tersebut telah

dicairkan dan keadaan mulai menjadi masalah ketika account

officer lalai didalam memonitoring pemenuhan kewajiban kredit

tiap akhir bulannya. Disamping itu kesalahan juga akan semakin

runyam ketika fasilitas yang diberikan sudah hampir jatuh tempo

namun pihak Bank lalai didalam memberitahukan kepada pihak

nasabah apakah fasilitasnya akan diperpanjang atau mau dilunasi.

Disini peran seorang account officer menjadi mutlak didalam

memonitoring perkembangan dari account-accountnya, oleh karenanya

sudah menjadi suatu keharusan pihak institusi memberikan

pelatihan, pendidikan dan perhatian terhadap peningkatan kualitas

dari account officer.

Kurangnya monitoring dan informasi secara detail mengenai keadaanbisnis perusahaan yang dibiayai. Dalam hal ini kembali lagi ke

pihak intern Bank. Pihak bank senantiasa harus meluangkan waktu
http://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/penyebab-kredit-bermasalah-series-2.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/penyebab-kredit-bermasalah-series-2.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/penyebab-kredit-bermasalah-series-2.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/penyebab-kredit-bermasalah-series-2.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/penyebab-kredit-bermasalah-series-2.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/penyebab-kredit-bermasalah-series-2.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/penyebab-kredit-bermasalah-series-2.html


16/141

minimal 1 kali dalam tiap bulan untuk melakukan kunjungan

langsung ke lokasi usaha debitur memantau perkembangan bisnisnya

(on the spot monitoring) disamping monitoring dilakukan secara on

the desk. Pantauan dilakukan meliputi kondisi usaha secara

mendetail, kondisi keuangannya serta kemampuan membayarnya

bilamana ada kejanggalan segera dikomunikasikan dengan pihak

debitur.

Demikian , semoga bermanfaat...

Aslam Fetra Hasan

Posted inKredit Bermasalah|Leave a comment


PERJANJIAN KREDIT

by Assalam

Masih menurut pemaparan dalam penulisan hukum oleh Aslam Fetra H

dengan judul ''Praktek Restrukturisasi Kredit Sebagai Upaya Penanganan

Kredit Bermasalah Dengan Jaminan Fidusia di PT Bank Bukopin

Cab.Yogyakarta'' Perjanjian kredit merupakan salah satu aspek yang

paling penting dalam pemberian kredit, menurut Sutarno dalam karyanya

(Aspek-aspek Hukum Perkreditan pada Bank.hal 98) tanpa perjanjian

kredit yang ditandatangani antara bank dan debitur maka tidak ada

pemberian kredit.

Perjanjian kredit yang merupakan media antara pihak yang mempunyai

kelebihan dana dengan pihak yang kekurangan dan memerlukan dana

dikuasai oleh ketentuan-ketentuan KUHPerdata Bab XIII karena

perjanjian kredit mirip dengan perjanjian pinjam-meminjam uang menurut

pasal 1754 KUHPerdata yang berbunyi ''pinjam-meminjam ialah perjanjian

dengan mana pihak yang satu memberikan kepada pihak yang lain suatu

jumlah tertentu barang-barang yang menghabis karena pemakaian, dengan

syarat bahwa pihak yang belakangan ini akan mengembalikan sejumlah

yang sama dari macam dan keadaan yang sama pula''

Sedangkan masih menurut Sutarno dalam karyanya sebagaimana dimaksud

pada awal paragraf bahwa perjanjian kredit merupakan ikatan antarabank dengan debitur dalam bentuk tertulis yang menentukan dan mengatur

hak dan kewajiban kedua pihak sehubungan dengan pemberian atau

pinjaman kredit

Perjanjian kredit biasanya diikuti dengan perjanjian pengikatan

jaminan, maka perjanjian kredit merupakan perjanjian pokok dan

perjanjian pengikatan jaminan sebagai perjanjian ikutan. Hapusnya
http://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Kredit%20Bermasalahhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Kredit%20Bermasalahhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Kredit%20Bermasalahhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/penyebab-kredit-bermasalah-series-2.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/penyebab-kredit-bermasalah-series-2.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/penyebab-kredit-bermasalah-series-2.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/perjanjian-kredit.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/perjanjian-kredit.htmlhttp://www.blogger.com/email-post.g?blogID=7556879361565138179&postID=4439182597879693028http://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/perjanjian-kredit.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/penyebab-kredit-bermasalah-series-2.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Kredit%20Bermasalah


17/141

perjanjian kredit mengakibatkan hapusnya perjanjian ikutan namun

sebaliknya, hapusnya perjanjian ikutan tidak mengakibatkan hapusnya

jaminan pokok.

Perjanjian kredit sebagai perjanjian pokok mempunyai fungsi sebagai

alat bukti bagi debitur dan kreditur yang mebuktikan adanya hutangdebitur serta pengaturan hak-hak dan kewajiban para pihak. Masih

menurut pemaparan Sutarno dalam karyanya sebagaimana disebut diawal

paragraf bahwa fungsi lainnya perjanjian kredit yakni sebagai alat

atau sarana pemantauan tentang tujuan dan penggunaan kredit dari usaha

debitur yang dibiayai dengan kredit.

Semoga bermanfaat.....

Aslam Fetra H

Posted inAspek Hukum Perkreditan|Leave a comment


KREDIT

Posted onSabtu, 19 Desember 2009by Assalam

Dalam kesempatan ini penulisan bersumber pada penulisan hukum yang

berjudul "Praktek Restrukturisasi Kredit Sebagai Upaya Penanganan

Kredit Bermasalah Dengan Jaminan Fidusia DI PT Bank Bukopin Cab

Yogyakarta'' oleh Aslam Fetra H

Pengertian Kredit: Kredit berasal dari bahasa Yunani, yakni credere

yang berarti percaya atau dari bahasa latin creditum yang berarti

kepercayaan akan kebenaran, dengan demikian adanya kepercayaan

merupakan dasar dari kredit. Pihak yang memberi kredit percaya bahwa

penerima kredit akan sanggup memenuhi segala sesuatu yang telah

disepakati bersama, baik menyangkut jangka waktunya, maupun prestasi

dan kontra prestasinya.

Pengertian kredit dalam praktek sehari-hari begitu beragam

diantaranya, menurut pasal 1 angka 11 UU NO.10 tahun 1998 tentang

perubahan atas UU No. 7 tahun 1992 tentang perbankan berbunyi sebagai

berikut: "kredit ialah penyediaan uang atau tagihan yang dipersamakan

dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam

antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk

melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian

bunga''
http://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Aspek%20Hukum%20Perkreditanhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Aspek%20Hukum%20Perkreditanhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Aspek%20Hukum%20Perkreditanhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/perjanjian-kredit.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/perjanjian-kredit.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/perjanjian-kredit.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/kredit.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/kredit.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/kredit.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/kredit.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/kredit.htmlhttp://www.blogger.com/email-post.g?blogID=7556879361565138179&postID=3725843293982580812http://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/kredit.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/kredit.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/perjanjian-kredit.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Aspek%20Hukum%20Perkreditan


18/141

Dalam bukunya yang berjudul ''Aspek-aspek Hukum Perkreditan pada

Bank'' hal 95-96 Sutarno berpendapat bahwa dari pngertian kredit

menurut rumusan pasal diatas, maka elemen-elemen kredit adalah:

Kredit mempunyai arti khusus yakni meminjamkan uang dengan

didasari keyakinan bahwa prestasi yang diberikannya akan benar-benar diterimanya kembali dimasa tertentu yang akan datang

Penyedia /pemberi pinjaman uang khusus terjadi didunia perbankan

Berdasakan perjanjian pinjam-meminjam yang diatur dalam pasal

1754 KUHPerdata sebagai acuan dari perjanjian kredit

Pemberian prestasi dan kontra prestasi dibatasi oleh suatu masa

atau waktu tertentu

Adanya prestasi dari pihak peminjam untuk mengembalikan uang

disertai dengan jumlah bunga atau imbalan

Demikian pemaparan mengenai pengertian kredit, semoga bermanfaat

Aslam Fetra H

Posted inAspek Hukum Perkreditan|Leave a comment


PENYEBAB KREDIT BERMASALAH series 1

Posted onRabu, 16 Desember 2009by Assalam

Kredit Bermasalah adalah kredit yang kolektibilitasnya masuk dalam

kategori dalam perhatian khusus, diragukan dan bermasalah. Kredit

dengan kolektibilitas tersebut diatas bisa terjadi dikarenakan

beberapa hal sebagai berikut:

1.Adanya konflik kepentingan. Dalam hal ini adanya suatukepentingan dari pejabat pemutus kredit terhadap calon nasabah

yang mengajukan kredit sehingga suatu permohonan kredit yang

tidak layak dapat disetujui dengan harapan pejabat pemutus kredit

tersebut memperoleh imbalan dari nasabah, disamping itu peran

seorang analis kredit pun turut menentukan suatu usulan

kredit/proposal kredit yang disusunnya sedemikian rupa data-data

yang tidak layak dipresentasikan dengan cantik, diubah dan dibuat

layak untuk disetujui. Dalam hal ini baik pihak pemutus, pengusul

dan nasabah memiliki suatu kepentingan yang jelas menguntungkan

diri pribadi, beritikad tidak baik serta merugikan Bank2.Pelanggaran terhadap prinsip-prinsip pemberian kredit yang sehat.

Dalam hal ini suatu usulan kredit disetujui/pencairan kredit

dijalankan dengan adanya penyimpangan terhadap corporate policy/

syarat dan ketentuan yang termaktub dalam offering letter dari

bank yang bersangkutan. Sebenarnya penyimpangan ini tidak

menjadikan masalah sepanjang risiko-risiko yang melekat

didalamnya dapat dimitigasi dengan baik.Mis: dalam hal pencairan

suatu fasilitas kredit, ada satu dokumen yang belum dilengkapi
http://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Aspek%20Hukum%20Perkreditanhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Aspek%20Hukum%20Perkreditanhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Aspek%20Hukum%20Perkreditanhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/kredit.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/kredit.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/kredit.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/penyebab-kredit-bermasalah-series-1.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/penyebab-kredit-bermasalah-series-1.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/penyebab-kredit-bermasalah-series-1.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/penyebab-kredit-bermasalah-series-1.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/penyebab-kredit-bermasalah-series-1.htmlhttp://www.blogger.com/email-post.g?blogID=7556879361565138179&postID=3824258735986710715http://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/penyebab-kredit-bermasalah-series-1.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/penyebab-kredit-bermasalah-series-1.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/kredit.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Aspek%20Hukum%20Perkreditan


19/141

padahal didalam perjanjian kredit dan Offering letter dijelaskan

secara gamblang bahwasanya untuk pencairan tidak boleh ada data

yang kurang namun pencairan tetap dijalankan (data disusulkan)

masalah akan menjadi timbul bilamana account officer tidak dengan

tegas dan ulet untuk menagih data yang disusulkan tersebut,

sehingga mempengaruhi kelengkapan dokumentasi dan

kolektibilitasnya dalam point kelengkapan dokumen menjadi kurang3.Kesalahan dalam setting fasilitas / side streaming.Kredit yang

diberikan menjadi petaka tidak hanya bagi debitur tapi juga bagi

bank pemberi kredit.Situasi ini menjadi masalah ketika seorang

analis kredit memberikan usulan permohonan kredit dari pihak

calon debitur melebihi kebutuhannya. Secara jujur kebutuhan

kredit dari pihak calon debitur mis: Rp. 1 Milyar namun

dikarenakan oleh beberapa hal perhitungan yang dilakukan oleh

seorang analis menjadi lebih dari 1 milyar mis: 2 M, nah

kelebihan dana 1 milyar yang dibutuhkan oleh debitur ini ternyata

disyukuri oleh calon debitur dan tidak dipergunakan untuk hal-hal

yang sifatnya produktif namun lebih ke konsumtif, ketika saatnya

debitur harus membayar kewajibannya ternyata cashflownya tidakkuat akhirnya pembayaran menjadi seret, sama halnya juga dengan

kebutuhan dana yang sifatnya jangka panjang di berikan fasilitas

yang sifatnya jangka pendek, kekuatan dari cashflow debitur akan

buyar dan tentu tidak akan sanggup untuk melunasi kewajibannya..

demikian dulu... semoga bermanfaat

Aslam Fetra H

Posted inKredit Bermasalah|Leave a comment


KREDIT USAHA MIKRO,KECIL DAN MENENGAH

Posted onSelasa, 08 Desember 2009by Assalam

Kredit Usaha Mikro, Kecil dan Menengah adalah kredit yang diberikan/disalurkan untuk usaha produktif

dengan kategori usaha mikro, usaha kecil dan usaha menengah dengan sektor usaha baik dibidang

Industri, perdagangan dan jasa. Informasi yang saya peroleh dari Galeri Info Bank Indonesiamengenai

definisi Usaha Mikroadalah usaha produktif milik keluarga atau perorangan WNI, secara individu atau

tergabung dalam koperasi dan memilki hasil penjualan secara individu paling banyak Rp. 100 juta per

tahun sedangkan menurut Tatiek Koerniawati dalam situsnya

http://lecture.brawijaya.ac.id/tatiek/?p=374 usaha mikro adalah usaha produktif milik perorangan danatau badan usaha perorangan yang memenuhi kriteria usaha mikro yakni:

Memiliki kekayaan bersih paling banyak Rp. 50.000.000,- (lima puluh juta rupiah) tidak termasuk

tanah dan bangunan tempat usaha, atau

Memiliki hasil penjualan tahunan paling banyak Rp.300.000.000,- (tiga ratus juta rupiah)
http://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Kredit%20Bermasalahhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Kredit%20Bermasalahhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Kredit%20Bermasalahhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/penyebab-kredit-bermasalah-series-1.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/penyebab-kredit-bermasalah-series-1.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/penyebab-kredit-bermasalah-series-1.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/kredit-usaha-mikrokecil-dan-menengah.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/kredit-usaha-mikrokecil-dan-menengah.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/kredit-usaha-mikrokecil-dan-menengah.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/kredit-usaha-mikrokecil-dan-menengah.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/kredit-usaha-mikrokecil-dan-menengah.htmlhttp://www.blogger.com/email-post.g?blogID=7556879361565138179&postID=1186566752586601906http://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/kredit-usaha-mikrokecil-dan-menengah.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/kredit-usaha-mikrokecil-dan-menengah.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/penyebab-kredit-bermasalah-series-1.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Kredit%20Bermasalah


20/141

Untuk pengajuan kreditnya, maksimal plafond yang dapat diberikan menurut Keputusan Menteri

Keuangan No.40/KMK.06/2003 tanggal 23 Januari 2003 tentang Pendanaan Kredit Usaha Mikro dan

Kecil yakni hanya Rp. 50 juta rupiah. Selanjutnya mengenai definisi Usaha Kecil menurut pemaparan

dalam Gerai Info Bank Indonesia yakni kegiatan ekonomi rakyat yang berskala kecil dan memenuhi

kriteria sebagai berikut:

1. Memiliki kekayaan bersih paling banyak Rp.200 Juta, tidak termasuk tanah dan bangunan

tempat usaha

2. Memiliki hasil penjualan paling banyak Rp. 1 Miliar per tahun

3. Berdiri sendiri, bukan merupakan anak perusahaan atau anak cabang perusahaan yang dimiliki,

dikuasai, atau berafiliasi baik langsung maupun tidak langsung dengan usaha menengah atau

usaha besar

4. Berbentuk usaha perorangan, badan usaha yang tidak berbadan hukum, atau badan usaha yang

berbadan hukum, termasuk koperasi sebagaimana disebutkan pada UU No.9 tahun 1995

tentang usaha kecil

Masih menurut informasi dalam sumber yang sama untuk Usaha Menengah yakni usaha yangmemenuhi kriteria sebagai berikut:

Milik WNI,memiliki kekayaaan bersih lebih besar dari Rp. 200 juta sampai dnegan paling banyak

sebesar Rp. 10 miliar tidak termasuk tanah dan bangunan temapat usaha

Berdiri sendiri, bukan merupakan anak perusahaan atau

Cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai, atau berafiliasi baik langsung maupun tidak langsung

dengan usaha besar

Berbentuk usaha perorangan, badan usaha tidak berbadan hukum, atau badan usaha yang

berbadan hukum, termasuk koperasi sebagaimana dimaksud dalam Instruksi Presiden RI No.10

tahun 1999 tentang Pemberdayaan Usaha Menengah

Jenis Kredit

Untuk jenis kreditnya dibedakan menjadi 2 yakni Kredit Modal Kerja dengan self financing sebesar

minimal 20% dari kebutuhan modal kerja dan Kredit Investasi dengan self financing minimal 30% dari

kebutuhan investasi (pembiayaan investasi barang kerja/pengadaan barang kerja)

Adapun beberapa persyaratan yang diperlukan untuk mengajukan kredit ini yakni

1. Menyerahkan surat permohonan

2. Copy kartu keluarga, KTP dan Surat Nikah, NPWP (untuk UKM perorangan)

3. Legalitas Tempat Usaha, SIUP, TDP,SKDP

4. Surat keterangan penghasilan (tanda tangani oleh lurah setempat)

5. Rek Tabungan/giro/ transaksi usaha

6. Jaminan

Posted inKUKM|Leave a comment

http://belajarkredit.blogspot.com/search/label/KUKMhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/KUKMhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/KUKMhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/kredit-usaha-mikrokecil-dan-menengah.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/kredit-usaha-mikrokecil-dan-menengah.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/kredit-usaha-mikrokecil-dan-menengah.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://www.blogger.com/email-post.g?blogID=7556879361565138179&postID=2250897151308010951http://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/12/kredit-usaha-mikrokecil-dan-menengah.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/KUKM


21/141

MITIGASI KREDIT KARYAWAN

Posted onSenin, 23 November 2009by Assalam

Kredit karyawan adalah kredit yang diberikan kepada karyawan untuk

keperluan yang sifatnya konsumtif seperti: biaya sekolah anak,

renovasi rumah, pembelian kendaraan, rekreasi dll dengan jaminan hanyaberupa cessie gaji.

Untuk persetujuan terhadap pengajuan suatu kredit karyawan ini /

memitigasi risikonya beberapa hal yang dapat dijadikan sebagai

pertimbangan yakni sbb:

Permohonan kredit harus dilengkapi dengan MOU/PKS yang

menjelaskan tentang hak dan kewajiban masing-masing pihak

Untuk menghindari risiko atas ketepatan pemenuhan kewajiban,

penyaluran kredit seyogyanya diberikan hanya kepada karyawan

dengan status karyawan tetap dan dibuktikan dengan SK

pengangkatan Rasio angsuran kredit terhadap penghasilan / Debt Service Rasio

(DSR) maksimal ditetapkan sesuai dengan kebijakan SOP Bank anda.

Pastikan adanya surat rekomendasi karyawan dan Surat Kuasa

Pemotongan Gaji oleh pejabat yang berwenang dari perusahaan

karyawan yang mengajukan pinjaman

Pastikan adanya penutupan Asuransi Jiwa Kredit dan PHK pada

perusahaan asuransi yang ditunjuk oleh Bank anda dengan Banker's

Clause Bank Anda

Demikian beberapa hal yang dapat dijadikan sebagai bahan pertimbangan

dalam pemberian fasilitas kredit karyawan, semoga bermanfaat

Aslam Fetra H

[email protected]

Posted inkredit konsumer|Leave a comment


Perhitungan KMK (Cash Convertion Cycle)

by Assalam

Dalam kesempatan ini, kami uraikan mengenai perhitungan Kebutuhan

Modal Kerja dengan menggunakan metode Cash Convertion Cycle. Dalam

penerapan metode ini kita mendasarkan perhitungan pada beberapa pos

dalam laporan keuangan tahun terakhir meliputi: Penjualan, HPP,

Piutang Dagang, Persediaan serta Hutang Dagang, perputaran piutang

dagang, perputaran persediaan dan perputaran Hutang Dagang. Berikut

contoh gambaran lebih detailnya:
http://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/mitigasi-kredit-karyawan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/mitigasi-kredit-karyawan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/mitigasi-kredit-karyawan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/mitigasi-kredit-karyawan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/mitigasi-kredit-karyawan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/kredit%20konsumerhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/kredit%20konsumerhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/kredit%20konsumerhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/mitigasi-kredit-karyawan.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/mitigasi-kredit-karyawan.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/mitigasi-kredit-karyawan.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/perhitungan-kmk-cash-convertion-cycle.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/perhitungan-kmk-cash-convertion-cycle.htmlhttp://www.blogger.com/email-post.g?blogID=7556879361565138179&postID=5556894958797826358http://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/perhitungan-kmk-cash-convertion-cycle.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/mitigasi-kredit-karyawan.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/kredit%20konsumerhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/mitigasi-kredit-karyawan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/mitigasi-kredit-karyawan.html


22/141

Penjualan : Rp. 35.776.100.500,-

HPP : Rp. 28.198.306.232,-

Piutang Dagang :Rp. 22.385.429.659,-

Persediaan : Rp. 2.648.506.820,-

Hutang Dagang : Rp. 7.036.043.759,-

Berdasarkan data diatas, berikutnya kita tentukan perputaran

piutangnya (A/R DOH), perputaran persediaannya ( Inventory DOH) dan

perputaran hutang dagang (A/P DOH)

A/R DOH = (Piutang / Penjualan ) x 360 hari = 225 Hari

Inventory DOH = (Persediaan / HPP) x 360 hari = 34 Hari

Perputaran Hutang Dagang = (Hutang Dagang / HPP) x 360 hari = 90 hari

Selanjutnya kita tentukan proyeksi penjualan kedepan, diasumsikan

penjualan naik 5 % dan HPP adalah 78 % dari penjualan dan hutang Banktidak ada maka:

Penjualan kedepan : Rp 37.554.405.525,-

HPP : Rp. 29.292.436.310,-

Kebutuhan KMK

A/R Financing = (Penjualan Kedepan / 360) x 225 hari = Rp.

23.504.701.142,-

Inv Financing = ( Hpp kedepan / 360 ) x 34 hari = Rp. 2.751.272.247,-

A/P Financing = (Hpp kedepan / 360) x 90 hari = Rp 7.309.051.189,-

Kebutuhan Modal Kerja = (A/R Financing+ Inv Financing) - A/P

= Rp. 18.946.922.200,-

Modal kerja yang dapat diberikan oleh Bank Maksimal adalah (80% x

Rp.18.946.922.200,-)

= Rp. 15.157.537.760,-


Aslam Fetra H

Asisten Manajer Corporate LendingHp: 0813-273-72770

2 Comments

http://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/perhitungan-kmk-cash-convertion-cycle.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/perhitungan-kmk-cash-convertion-cycle.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://www.blogger.com/email-post.g?blogID=7556879361565138179&postID=5311522402130602390http://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/perhitungan-kmk-cash-convertion-cycle.html#comment-form


23/141

Tips Kredit Dengan Jaminan Tagihan Piutang

Posted onMinggu, 22 November 2009by Assalam

Pemberian/persetujuan suatu fasilitas kredit dengan jaminan berupa

tagihan piutang merupakan suatu pemberian/persetujuan kredit yang

cukup berisiko, dikarenakan jaminannya tidak kasat mata danpengikatannya pun hanya dengan menyerahkan daftar piutang dari debitur

kepada end user-end usernya untuk dilakukan pengikatan secara notaris

dengan fidusia, oleh karenanya diperlukan beberapa perhatian yang

ketat untuk dapat meminimalisir risiko yang ada (wanprestasi) sehingga

pemberian fasilitas kredit tersebut tepat guna dan bermanfaat. Berikut

beberapa upaya yang dapat dilakukan untuk memitigasi risiko suatu

pemberian kredit dengan jaminan utama berupa tagihan:

1.Perlu dilakukan monitor dan pastikan debitur dapat melakukanpembayaran kewajiban kepada Bank Anda tiap bulannya tetap waktu

serta lakukan kunjungan kelokasi usaha secara periodik2.Pastikan penggunaan kredit sesuai dengan peruntukannya dan harus

dilakukan perjanjian kredit dan pengikatan jaminan secara

sempurna

3.Dapat juga dimintakan debitur untuk menyerahkan surat rekomendasiyang ditandatangani dan diberi cap oleh pihak yang berutang pada

debitur dan memiliki tagihan yang masih berlaku/berjalan dan

jangka waktu tagihan/pembayaran tidak melebihi jangka waktu

sebagaimana yang ditetapkan dalam SOP Bank anda

4.Debitur juga dapat dimintakan untuk membuka escrowaccount/rekening penampungan dimana rekening ini difungsikan

untuk menampung pembayaran tagihan oleh End-user debitur /

bowheerdan langsung menurunkan baki debet pinjamannnya

5.Mintakan Standing Isntruction6.Pencairan kredit maksimal 80 % dari tagihan (sesuai dengan SOP

Bank anda)

Demikian beberapa hal yang dapat dipertimbangkan untuk

pemberian/persetujuan fasilitas kredit dengan jaminan berupa tagihan.

Semoga bermanfaat

Aslam Fetra H

Asst. Manager Corporate Lending

[email protected]

Posted inKredit Modal Kerja|Leave a comment


Kredit Sindikasi

Posted onSabtu, 07 November 2009by Assalam
http://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/tips-kredit-dengan-jaminan-tagihan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/tips-kredit-dengan-jaminan-tagihan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/tips-kredit-dengan-jaminan-tagihan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/tips-kredit-dengan-jaminan-tagihan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/tips-kredit-dengan-jaminan-tagihan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Kredit%20Modal%20Kerjahttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Kredit%20Modal%20Kerjahttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Kredit%20Modal%20Kerjahttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/tips-kredit-dengan-jaminan-tagihan.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/tips-kredit-dengan-jaminan-tagihan.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/tips-kredit-dengan-jaminan-tagihan.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/kredit-sindikasi.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/kredit-sindikasi.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/kredit-sindikasi.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/kredit-sindikasi.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/kredit-sindikasi.htmlhttp://www.blogger.com/email-post.g?blogID=7556879361565138179&postID=8208524463835440124http://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/kredit-sindikasi.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/kredit-sindikasi.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/tips-kredit-dengan-jaminan-tagihan.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Kredit%20Modal%20Kerjahttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/tips-kredit-dengan-jaminan-tagihan.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/tips-kredit-dengan-jaminan-tagihan.html


24/141

Kredit sindikasi adalah pembiayaan yang diberikan oleh lebih dari satu bank (lebih dari 1 kreditur)

kepada 1 (satu) debitur untuk proyek yang sama. Misalkan pembangunan sebuah pabrik ataupun

refinancing piutang pembiayaan konsumen (model multifinance) , dimana di antara bank-bank anggota

sindikasi tersebut dikoordinasikan oleh 1 (satu) bank sebagai koordintor, yang disebut dengan Lead

Creditur atau Lead Arranger.

Untuk Model-model kredit sindikasi berikut penjelasannya sebagaimana yang diurai oleh Dr. Munir

Fuady, S.H., M.H., LL.M dalam karyanya yang berjudul "Pengantar Hukum Bisnis" adalah sebagai

berikut:

1. Model Direct Participation2. Model Indirect Participation3. Model Club Deal

ModelDirect Participation:

Dengan model ini, semua kreditur yang tercakup dalam sindikasi berhubungan secara kontraktual

dengan debitur. Dengan demikian, terhadap kontrak kredit meskipun hanya ada satu kontrak tetapi

ditandantangani secara ramai-ramai oleh bank peserta sindikasi dengan debiturnya

Model Indirect Participation

Suatu sindikasi kredit dimana sungguhpun diantara kreditur ada sindikasi tertentu, tetapi ada diantara

mereka yang berpartisipasi dengan cara tidak menajdi loan agreement (sehingga tidak menandatangani

loan agreement), tetapi menjadi kreditur lewat kreditur lain. partisipasinya dalam kredit sindikasi

dilakukan dengan cara -cara yuridis sbb:

Novasi Pengalihan Piutang

Pengalihan pendapatan yang timbul dari kredit

Partisipasi sebagian

Partisipasi dengan jaminan

Model Club Deal

Suatu model sindikasi yang mana selain kreditur yang memberi pinjaman uang secara kredit, terdapat

juga kreditur yang memberikannya dengan cara pembiayaan (mis: leasing). Mereka bersama-sama

bergabung dalam satu sindikasi dengan termdan conditionsyang sama dengan kredit biasa

Posted inKredit Sindikasi|Leave a comment


PERSIAPAN ANALISIS KREDIT

by Assalam

Dalam kesempatan ini, kita mengupas persiapan-persiapan apa yang

seyogyanya harus dilakukan sebelum analisis kredit diteruskan lebih
http://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Kredit%20Sindikasihttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Kredit%20Sindikasihttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Kredit%20Sindikasihttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/kredit-sindikasi.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/kredit-sindikasi.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/kredit-sindikasi.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/persiapan-analisis-kredit.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/persiapan-analisis-kredit.htmlhttp://www.blogger.com/email-post.g?blogID=7556879361565138179&postID=107721843908213301http://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/persiapan-analisis-kredit.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/kredit-sindikasi.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Kredit%20Sindikasi


25/141

jauh. Ada beberapa hal yang perlu diperhatikan yakni mengenai Data

Analisis. Data analisis mengenai usaha yang akan dibiayai harus

lengkap dan diyakini kebenarannya. Untuk dapat diyakini kebenarannya

perlu dilakukan beberapa pendekatan yakni dengan:

1.Melakukan penelitian secara langsung (kunjungan ketempat usaha)2.Mencocokkan data yang satu dengan data-data yang lain, salah satucontohnya yakni alamat usaha dalam SIUP dicocokkan dengan SKDP

(Surat Keterangan Domisili Perusahaan) apakah sudah sinkron. Bila

berbeda mintakan keterangan kepada manajemen yang bersangkutan

3.Untuk laporan keuangan bisa dengan jalan meminta saran darikantor akuntan

Selanjutnya mengenai kelengkapannya ada beberapa data yang secara umum

harus dimintakan kepada calon debitur yakni:

Legalitas Personal. Legalitas personal dari seluruh pengurus

perseroan (Komisaris dan Direksi) berupa copy KTP, NPWP Legalitas Usahaberupa kelengkapan akta pendirian berikut dengan

perubahan-perubahannya, izin-izin usaha

Data Bisnismeliputi company profile, kontrak-kontrak yang telah

berjalan, sedang maupun yang akan dikerjakan, rencana penggunaan

kredit, strategi bisnis kedepan, daftar rekanan/langganan

Data Keuanganterdiri dari rekening giro teraktif minimal 6 bulan

terakhir, laporan keuangan (Neraca dan laporan Laba/rugi) minimal

2 tahun terakhir serta laporan keuangan tahun berjalan, cashflow

projection untuk periode selama jangka waktu kredit yang

dimintakan

Data Jaminanyang menunjukkan jenis barang, satus kepemilikannya

(Copy Sertifikat, IMB,PBB,Akta jual beli, Copy bukti pembayaranPBB dan blue print), jika bukan merupakan fix asset misalkan

piutang maka mintakan daftar piutangnya yang akan dijaminkan

Bilamana kelngkapan data-data umum tersebut diatas telah lengkap maka

analisis dapat diteruskan dengan penelaahan lebih dalam mengenai

prospek usaha dan manajemen, kemampuan memenuhi kewajibannya dan

kondisi keuangannya. Untuk taksasi jaminan selalu dipastikan bahwa

nilai jaminan harus dapat mengcover kredit yang akan diberkan sesuai

dengan corporate policy/SOP bank anda

Semoga [email protected]



PENDEKATAN-PENDEKATAN DALAM ANALISIS KREDIT

by Assalam
http://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredithttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/persiapan-analisis-kredit.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/persiapan-analisis-kredit.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/persiapan-analisis-kredit.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/pendekatan-pendekatan-dalam-analisis.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/pendekatan-pendekatan-dalam-analisis.htmlhttp://www.blogger.com/email-post.g?blogID=7556879361565138179&postID=6557066436985028598http://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/pendekatan-pendekatan-dalam-analisis.htmlhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=twitterhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/&target=emailhttp://belajarkredit.blogspot.com/2009/11/persiapan-analisis-kredit.html#comment-formhttp://belajarkredit.blogspot.com/search/label/Analisis%20Kredit


26/141

Didalam melakukan analisis kredit ada beberapa metode pendekatan yang

dapat digunakan oleh seorang analisis, adapun beberapa metode

pendekatan yang penulis terapkan didalam praktek selama ini yakni

meliputi: pendekatan karakter, pendekatan secara jaminan, pendekatan

kemampuan membayar kembali dan pendekatan kelayakan usaha.

Sedangkan didalam bebrapa literatur yang penulis pelajari khususnyabuku mengenai Credit Management Handbook karya Prof. Dr.H. Veithzal

Rivai M.B.A dan Andria Permata Veithzal, B.Acct., M.B.A secara lengkap

beberapa pendekatan yang dapat digunakan yakni Character Approach,

Collateral Approach, Repayment Approach, Feasibility Approach, Agent

Of Development Approach dan Relationship Approach.Berikut penjelasan

lebih jauh mengenai beberapa pendekatan yang hanya diterapkan oleh

penulis selama ini didalam melakukan analisis kredit:

Pendekatan Karakter. Pendekatan secara karakter ini lebih banyakpenulis dasarkan pada adanya iktikad baik dari calon debitur

didalam memenuhi apa yang menjadi kewajibannya pada pihak bank,sikap kooperatif yang ditunjukkan serta reputasi selama ini

didalam lingkungan bisnisnya. Misalkan pengajuan kredit pemilikan

rumah (KPR) oleh salah satu pemimpin tertinggi Bank BUMN, selain

faktor jaminan, penekanan utama yang penulis garis bawahi dan

menjadi titik kritis adalah reputasi dari calon debitur tersebut.

Masih berkaitan dengan masalah karakter bilamana suatu usaha yang

dikelola oleh calon debitur cukup menguntungkan sedangkan sikap

koopereatif yang ditunjukkan oleh manajemen dinilai kurang (tidak

terbuka dalam memberikan keterangan mengenai kinerja usaha yang

dijalankan), berbohong, sulit dimintai data dan berbelit-belit

maka serta merta hal ini menjadi faktor penguat bgi penulis

didalam menolak pengajuan kreditnya. Pendekatan Jaminan. Dalam pendekatan ini, nilai jaminan khususnya

fix assetharus dapat mengcover kredit yang akan diberikan sesuai

dengan SOP/Corporate Policy namun demikian tidaklah menutup

kemungkinan sepanjang proyek usaha maupun kemampuan membayar

kembali dinilai jelas serta aman maka kekurangan daripada fix

asset tersebut perlu dimintakan pesetujuan lebih lanjut kepada

pejabat pemutus kredit

Pendekatan Kemampuan Membayar. Dalam hal pendekatan terhadapkemampuan membayar ini, penulis mendasarkan penilaiannya atas

cashflow dari calon debitur dan pembayaran dari pihak ketiga(bowheer). Perlu dipastikan juga bahwasanya bila sumber

pembayarannya kembali ini berasal dari pihak ketiga maka calon

debitur harus menyerahkan Standing Instruction atas tagihan

piutang dari piha

analisa rekening koran1

Documents