2012-1-01125-ak_bab4001 - copy

7/23/2019 2012-1-01125-AK_Bab4001 - copy

http://slidepdf.com/reader/full/2012-1-01125-akbab4001-copy 1/20

BAB IV

PEMBAHASAN

Pada bab ini akan membahas mengenai rumusan masalah yang dihadapi dalam

melakukan penelitian. Berikut ini merupakan pembahasan yang diuraikan data dari

pengamatan objek penelitian, yaitu Bank muamalat kcp curup, Bank BRI Syariah, dan

Bank Mega Syariah periode 200!20"" #laporan keuangan tahunan$

IV.1 Kinerja Keuangan Bank muamalat kcp curup

%asil dari perhitungan rasio!rasio keuangan Bank muamalat kcp curup dengan

menggunakan analisis permodalan #capital $, analisis akti&a produkti' #earning asset $,

analisis rentabilitas #rentability$, dan analisis likuiditas #liquidity$. Berikut merupakan

dari hasil perhitungan rasio keuangan Bank muamalat kcp curup selama periode 200 !20"" sebagai berikut(

IV.1.1 Analisis Permodalan

Berikut merupakan analisa permodalan berdasarkan data laporan keuangan

sebagai berikut(

)*R #capital adquecy ratio$

+abel ."

Capital Adquecy Ratio #)*R$

200 ! 20""

#-alam utaan Rupiah$

Berdasarkan kecukupan modal minimum Bank muamalat kcp curup

per desember dapat diketahui bah/a rasio )*R masih berada diatas batas

minimum yang sudah ditetapkan untuk industri perbankan oleh Bank

41

7/23/2019 2012-1-01125-AK_Bab4001 - copy


Indonesia yaitu 1. Melihat pada rasio )*R persentase tahun 20"0

mengalami penurunan ".31 dari tahun 200 yang disebabkan Bank

Syariah Mandiri tidak dapat menyerap kerugian yang timbul akibat dari

akti&itas yang dilakukan dengan optimal. Sedangkan pada tahun 20""

persentase meningkat 4.1 dari tahun 20"0 dimana Bank Syariah

Mandiri memiliki kapabilitas untuk mengimbangi risiko!risiko dan

kenaikan juga disebabkan tambahan modal disetor serta penerbitan sub

debt baru oleh Bank Syariah Mandiri.

IV.1. Analisis Akti!a Produkti"

Berikut merupakan analisa akti&a produkti' berdasarkan data laporan

keuangan sebagai berikut(

Non Performing Financing #5P6$

+abel .2

Rasio 5P6 Pembiayaan Mudharabah

200!200"#-alam utaan Rupiah$

Rasio Non Performing Financing ini merupakan kemampuan dari

manajemen bank dalam mengelola pembiayaan bermasalah yang diberikan

oleh Bank Syariah Mandiri terhadap pembiayaan mudharabah kurang

stabil. +erlihat dari tahun 200 sampai 20"0 pesentase 5P6 yang

meningkat, disebabkan bank tidak selekti' dalam pemilihan nasabah.

Persentase dari 5P6 tersebut menunjukkan bah/a pada tahun 20"0

meningkat 0.1 dari tahun 200 dan pada tahun 20"" menurun 0.071

dari tahun 20"0 yang disebabkan kualitas pembiayaan bank yang

bermasalah dapat diatasi. +erlihat dari Bank Syariah Mandiri terus menjaga

agar kualitas pembiayaan bank yang bermasalah menurun dengan

memantau perkembangan usaha debitur secara berkesinambungan terlihat

dari persentase yang menurun pada tahun 20"".

IV.1.# Analisis $enta%ilitas

42

7/23/2019 2012-1-01125-AK_Bab4001 - copy


Berikut merupakan analisa rentabilitas berdasarkan data laporan 8euangan

yang terdiri dari(

". Return On Assets #R9*$

+abel .4

Rasio Return On Assets #R9*$

200!20""


Rasio ini menunjukkan bah/a tinggkat e'isiensi laba dalam

pengelolaan aset bank. Semakin tinggi persentase semakin tinggi dalam

memperoleh laba dari rata!rata total aset bank. -ari persentase tabel .4

menunjukkan bah/a kondisi Bank Syariah Mandiri dari 200!20""

mengalami penurunan terlihat dari persentase 200,20"0, dan 20"" sebesar

".421, ".21 dan "."41. -engan hasil persentase tersebut bank dalam

mengelola aset tidak baik disebabkan dalam memperoleh laba #keuntungan$

setiap tahun tidak berbanding dengan total aset.

2. Return On Equity #R9:$

+abel .

Rasio Return On Equity #R9:$

200!20""

43

7/23/2019 2012-1-01125-AK_Bab4001 - copy



Ini merupakan indikator kemampuan Bank Syariah Mandiri dalam

mengelola ekuitas dalam mendapatkan laba. Berdasarkan tabel . dapat

diketahui bah/a tidak stabil dari pengelolaan ekuitas terlihat dari

persentase pada tahun 20"0 meningkat ".31 dari tahun 200 dimana

laba bersih meningkat dengan bagus. Sedangkan pada tahun 20"" terjadi penurunan "3.1 dari tahun sebelumnya yang disebabkan meningkatnya

modal yang tidak diimbangi dengan meningkatnya laba bersih.

4. Biaya 9perasional terhadap Pendapatan 9perasi #B9P9$+abel .7

Rasio Biaya 9perasional terhadap Pendapatan 9perasi #B9P9$

200!20""


Rasio ini berguna untuk mengukur kemampuan dari bank dalam

mengendalikan biaya operasional terhadap pendapatan operasional.

Semakin kecil persentase maka berarti semakin e'isien biaya operasional

yang dikeluarkan Bank Syariah Mandiri. Berdasarkan tabel .7,

menunjukkan tahun 20"0 mengalami kenaikan 2,31 dari tahun 200.

Pada tahun 20"" persentase rasio .341 menurun 0."71 dari tahun

sebelumnya yang menunjukkan lebih e'isien dalam mengelola biaya

44

7/23/2019 2012-1-01125-AK_Bab4001 - copy


opersional bank dimana biaya yang dikeluarkan harus sesuai dengan

pendapatan yang diterima.

. Net Profit Margin #5PM$+abel .3

Rasio 5PM200!20""


Berdasarkan dari tabel .3 dapat diketahui untuk mengukur

kemampuan bank dalam memperoleh laba #keuntungan$ yang bersih

terlihat dari tahun 200!20"" tidak stabil. Pada tahun 200 mendapatkan

persentase rasio yang baik yaitu "2.041 pada tahun 20"0 terjadi kenaikan

sebesar 0.721. Sementara pada tahun 20"" terjadi penurunan persentase

sebesar "."1 dimana dalam meningkatnya pendapatan operasional yang

tidak diikuti dengan laba bersih.

IV.1.& Analisis 'ikuiditasBerikut merupakan analisa likuditas berdasarkan data laporan 8euangan

yang terdiri dari(

Financing Deposito Ratio #6-R$+abel .

Financing Deposito Ratio #6-R$

200!20""#-alam utaan Rupiah$

45

7/23/2019 2012-1-01125-AK_Bab4001 - copy


Rasio ini merupakan seberapa jauh dalam mengunakan dana pihak

ketiga untuk memberikan pembiayaan kepada nasabah. Persentase 6-R

yang ditetapkan oleh Bank Indonesia adalah pada kisaran minimum 1 .

Berdasarkan tabel ., menunjukkan tahun 200!20"" sudah mele/ati

batas minimum, pada tahun 20"0 terjadi penurunan persentase 0.321 dari

tahun sebelumnya. Sedangkan pada tahun 20"" terjadi kenaikan persentase

dari tahun 20"0 sebesar .0"1. Meningkatnya persentase pada tahun 20""

disebabkan karena pertumbuhan dari pembiayaan yang tinggi serta diikuti

dengan penghimpunan dana dari pihak ketiga.

IV. Kinerja Keuangan Bank B$I S(aria)

%asil dari perhitungan rasio!rasio keuangan Bank BRI Syariah denganmenggunakan analisis permodalan #capital $, analisis akti&a produkti' #earning asset $,


dari hasil perhitungan rasio keuangan Bank BRI Syariah selama periode 200!20""

sebagai berrikut(

IV..1 Analisis Permodalan

Berikut merupakan analisa permodalan berdasarkan data laporan 8euangan

yang terdiri dari(

Capital Adequacy Ratio #)*R$

+abel .

Rasio Capital Adequacy Ratio #)*R$200!20""


Berdasarkan data tabel ., menunjukkan bah/a kemanpuan Bank

BRI Syariah masih dalam memenuhi rasio )*R minimum 1 sesuai dengan

ketetapan Bank Indonesia. -ari tabel diatas menunjukkan persentase 200!

46

7/23/2019 2012-1-01125-AK_Bab4001 - copy


20"" sangat baik karena rata!rata melebihi 1. Pada tahun 20"0 terjadi

kenaikan 4.71 menjadi 20,321 dari tahun 200 sebesar ",01. Sementara

pada tahun 20"" terjadi penurunan 7.1 yang disebabkan dengan ekspansi

bisnis. -ari hasil persentase rasio )*R tersebut menjelaskan bah/a Bank

BRI Syariah dalam kondisi kecukupan modal.

IV.. Analisis Akti!a Produkti"


keuangan sebagai berikut (

Non Performing Financing #5P6$

+abel .

Rasio 5P6 Pembiayaan Mudharabah


Berdasarkan persentase rasio Non Performing Financnig ini

merupakan kemampuan dari manajemen bank dalam mengelola

pembiayaan bermasalah yang diberikan oleh Bank BRI Syariah pada

pembiayaan mudharabah kurang stabil. +erlihat pada persentase tabel .,

pada tahun 200!20"0 terjadi penurunan persentase 0.01 dan pada tahun

20"0!20"" kenaikan sebesar 0.41 yang disebabkan pembiayaan

bermasalah terus meningkat di tahun 20"". Bank BRI Syariah harus

mengatasi kualitas pembiayaan bermasalah pada pembiayaan mudharabah

agar per'orma dari kinerja dapat baik.

IV..# Analisis $enta%ilitas

47

7/23/2019 2012-1-01125-AK_Bab4001 - copy



yang terdiri dari(


+abel ."0

Rasio Return On Assets #R9*$200!20""


Rasio ini menunjukkan bah/a tingkat e'isiensi dalam pengelolaan

aset bank. Semakin tinggi persentase semakin tinggi dalam memperoleh

laba dari rata!rata total aset dari bank. Berdasarkan tabel ."0,menunjukkan persentase kurang baik terlihat dari tahun 200!20"" terjadi

penurunan, pada 200!20"0 penurunan sebesar 0,471 sedangkan tahun

20"0!20"" terjadi penurunan sebesar 0.031, hal ini disebabkan oleh laba

yang diperoleh setiap periode terjadi penurunan.


+abel .""


200!20""


48

7/23/2019 2012-1-01125-AK_Bab4001 - copy


Ini merupakan indikator dari kemampuan Bank BRI Syariah dalam

mengelola ekuitas dalam mendapatkan laba. -ari tabel ."", menunjukkan

bah/a dari tahun 200!20"" kurang stabil terlihat dari persentase. 200!

20"0 terjadi penurunan sebesar 2.41 dan pada tahun 20"0!20"" terjadi

kenaikan hanya sebesar 0,041. 8urang stabil dari pesentase tersebut

disebabka laba yang dperoleh terjadi penurunan pada tahun 20"0 dan

sedikit terjadi kenaikan laba pada tahun 20"".

!" Biaya 9perasional terhadap Pendapatan 9perasi #B9P9$+abel ."2

Rasio Biaya 9perasional terhadap Pendapatan 9perasi #B9P9$


Rasio ini merupakan pengukuran terhadap Bank BRI Syariah dalam

mengendalikan biaya operasional terhadap pendapatan operasional. -ari

tabel ."2, yang menunjukkan persentase yang baik tahun 200!20""

dimana semakin kecil persentase berarti e'ekti' dalam mengelola biaya

opersional yang dikeluarkan oleh bank. Sementara tahun 200!20"0 terjadi

penurunan "."1 dan tahun 20"0!20"" penurunan sebesar .741 yang

menunjukkan bah/a semakin e'isien dalam mengelola biaya operasional

untuk meningkatkan pendapatan operasional.

#" Net Profit Margin

+abel ."4

Rasio Net Profit Margin #5PM$200!20""


49

7/23/2019 2012-1-01125-AK_Bab4001 - copy


Berdasarkan dari data tabel ."2, diatas merupakan indikator untuk

mengukur kemampuan bank dalam memperoleh laba bersih dibandingkan

dengan pendapatan operasional. -ari data tersebut menunjukkan kurang

baik dimana tahun 200!20"0 terjadi penurunan .21 sementara pada

tahun 20"0!20"" terjadi penurunan sebesar 0.1. Penurunan pada tahun

terjadi disebabkan oleh laba bersih yang menurun setiap tahunnya

dibandingkan dengan pendapatan operasional terus meningkat setiap tahun.

IV..& Analisis 'ikuiditas

Berikut merupakan analisa likuditas berdasarkan data laporan keuangan

sebagai berikut( Financing Deposito Ratio #;-R$

+abel ."

Financing Deposito Ratio #6-R$200!20""#-alam utaan Rupiah$

Pada rasio ini menjelaskan seberapa jauh Bank BRI Syariah dalam

menggunakan dana pihak ketiga untuk memberi pembiayaan. Berdasarkan

dari tabel ."0 menjelaskan perputaran pinjaman yang diberikan bank

berjalan baik mencapai batas minimum sesuai dengan ketentuan Bank

Indonesia. Pada tahun 200!20"0 terjadi kenaikan persentase 7.71

sedangkan pada tahun 20"0!20"" terjadi penurunan "1. <alapun

persentase tahun 200!20"" tidak stabil tetapi sudah mencapai minimum

yang ditetapkan oleh Bank Indonesia dengan 1 sebagai batas ba/ah.

Penurunan persentase pada 20"" disebabkan naik dari dana pihk ketiga

yang tidak diikuti dari total pembiayaan.

IV.# Kinerja Keuangan Bank Mega S(aria)

%asil dari perhitungan rasio!rasio keuangan Bank Mega Syariah dengan

menggunakan analisis permodalan #capital $, analisis akti&a produkti' #earning asset $,

50

7/23/2019 2012-1-01125-AK_Bab4001 - copy



dari hasil perhitungan rasio keuangan Bank Mega Syariah selama periode 200 ! 20""

sebagai berikut(

IV.#.1 Analisis Permodalan

Berikut merupakan analisa permodalan berdasarkan data laporan keuangan

sebagai berikut(

)*R #capital adquecy ratio$

+abel ."7

Capital Adquecy Ratio #)*R$

200 ! 20""


Berdasarkan kecukupan modal minimum Bank Mega Syariah per

desember dapat diketahui bah/a rasio )*R masih berada diatas batas

minimum yang sudah ditetapkan untuk industri perbankan oleh Bank

Indonesia yaitu 1. Melihat pada rasio )*R diatas persentase tahun 20"0

mengalami kenaikan 2."1 dari tahun 200 yang disebabkan Bank Mega

Syariah dapat menyerap kerugian yang timbul akibat dari akti&itas yang

dilakukan dengan optimal. Sedangkan pada tahun 20"" persentase menurun

".""1 dari tahun 20"0 dimana Bank Mega Syariah tidak memiliki

kapabilitas untuk mengimbangi risiko!risiko dan kenaikan juga disebabkan

meningkatnya akti&a tertimbang menurut resiko.

51

7/23/2019 2012-1-01125-AK_Bab4001 - copy


IV.#. Analisis Akti!a Produkti"


keuangan sebagai berikut(

Non Performing Financing #5P6$+abel ."3

Rasio 5P6 Pembiayaan Mudharabah200!200"


Rasio Non Performing Financing ini merupakan kemampuan dari

manajemen bank dalam mengelola pembiayaan bermasalah yang diberikan

Bank Mega Syariah terhadap pembiayaan mudharabah. Berdasarkan data

dari tabel ."3 mengambarkan kurang stabil, +erlihat dari tahun 200!20"0

pesentase 5P6 yang naik sebesar 0.71 dari tahun sebelumnya yang

disebabkan dari pembiayaan bermasalah meningkat. Sedangkan pada tahun

20"0!20"" memperlihatkan pembiayaan bermasalah menurun yang diikuti

persentase 5P6 tahun 20"" terjadi penurunan sebesar 2.241. %al ini

dikarenakan kualitas pembiayaan mudharabah bank yang bermasalah dapat

diatasi.

IV.#.# Analisis $enta%ilitas


yang terdiri dari(


52

7/23/2019 2012-1-01125-AK_Bab4001 - copy


+abel ."

Rasio Return On Assets #R9*$

200!20""


Rasio ini menunjukkan bah/a tingkat e'isiensi laba dalam

pengelolaan aset bank. Semakin tinggi persentase semakin tinggi dalam

memperoleh laba dari rata!rata total aset bank. -ari persentase tabel ."

menunjukkan bah/a kondisi Bank Mega Syariah dari tahun 200!20"0

mengalami penurunan terlihat dari persentase 4.71 menjadi ".431.

Sedangkan pada tahun 20"" terjadi kenaikan persentase sebesar 0.1.

-engan hasil persentase tersebut bank dalam mengelola aset sangat baik

disebabkan dalam memperoleh laba /alaupun pada tahun 20"0 laba yang

diperoleh tidak berbanding dengan total aset.


+abel ."


200!20""


Ini merupakan persentase kemampuan Bank Mega Syariah dalam

mengelola ekuitas dalam mendapatkan laba. -ari tabel ." dapat diketahui

bah/a kurang baik dalam pengelolaan ekuitas terlihat dari persentase pada

53

7/23/2019 2012-1-01125-AK_Bab4001 - copy


tahun 20"0 menurun 43.71 dari tahun 200 dimana laba bersih menurun

jauh dari tahun sebelumnya. Sedangkan pada tahun 20"" terjadi kenaikan

.41 dari tahun sebelumnya yang disebabkan meningkatnya modal yang

diimbangi dengan meningkatnya laba bersih.

4. Biaya 9perasional terhadap Pendapatan 9perasi #B9P9$+abel ."

Rasio Biaya 9perasional terhadap Pendapatan 9perasi #B9P9$200!20""


Rasio ini berguna untuk mengukur kemampuan dari bank dalam

mengendalikan biaya operasional terhadap pendapatan operasional.

Semakin kecil persentase maka berarti semakin e'isien biaya operasional

yang dikeluarkan bank. Berdasarkan tabel .", menunjukkan tahun 20"0

mengalami kenaikan "2,771 dari tahun 200. Pada tahun 20"" persentase

rasio meningkat ".1. Bank Mega Syariah menunjukkan tidak e'isien

dalam mengelola biaya operasional bank terlihat setiap periode terjadi

kenaikan.

. Net Profit Margin #5PM$

+abel .20Rasio Net Profit Margin

200!20""


Berdasarkan dari tabel .20 dapat diketahui untuk mengukur

kemampuan bank dalam memperoleh laba bersih dibandingkan dengan

54

7/23/2019 2012-1-01125-AK_Bab4001 - copy


pendapatan operasional. terlihat dari tahun 200!20"" kondisi yang kurang

stabil, Pada tahun 200 persentase rasio yaitu 40.01, untuk tahun 20"0

terjadi penurunan sebesar 22.1 dari tahun sebelumnya sementara 20""

terjadi naik sebesar 3."1. Meningkatnya laba bersih yang diperoleh

diikuti dengan meningkat pendapatan operasional.

IV.#.& Analisa 'ikuiditas

Berikut merupakan analisa likuditas berdasarkan data laporan 8euangan

yang terdiri dari( Financing Deposito Ratio #6-R$

+abel .2"

Financing Deposito Ratio #6-R$

200!20""


Persentase 6-R yang ditetapkan oleh Bank Indonesia adalah pada

kisaran minimum 1 . Ini merupakan kemampuan dalam mengunakan

dana pihak ketiga untuk memberikan pembiayaan kepada nasabah.

Berdasarkan tabel .2", menunjukkan tahun 200!20"" sudah mele/ati

batas minimum, pada tahun 20"0 terjadi penurunan persentase .71.

Sementara pada tahun 20"" persentase meningkat ""."1 yang disebabkan

karena pertumbuhan dari pembiayaan mengiikuti dari penghimpunan dana

dari pihak ketiga.

IV.& Per%andingan Kinerja Keuangan

Perbandingan ini dilakukan untuk mengamati kinerja dari objek penelitian yaitu

Bank Syariah Mandiri, Bank BRI Syariah dan Bank Mega Syariah pada periode 200!20"". Berikut ini hasil perbandingan dengan rasio keuangan masing!masing bank

dengan menggunakan tabel sebagai perbandingan.

+abel .22

Perbandingan 8inerja 8euangan Bank Syariah200!20""

55

7/23/2019 2012-1-01125-AK_Bab4001 - copy


IV.&.1 Analisis Permodalan

Berdasarkan dari tabel .2", dapat dilihat rasio )*R masing!masing bank

masih diatas minimum 1 yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. Setelah

perhitungan menggunakan rasio maka selanjutnya adalah menghitung

pertumbuhan rasio. Berikut ini merupakan hasil pertumbuhan yang akan

disajikan pada tabel(

+abel .24

Pertumbuhan Rasio )*R

Periode 200!20""

Data diolah

%asil pertumbuhan rasio )*R menujukkan mengalami pertumbuhan

negati' dan positi' setiap tahun. Pertumbuhan positi' pada Bank Syariah Mandiri

20"" memperlihatkan bah/a pada tahun tersebut telah meningkatkan kinerja

keuangan setelah tahun sebelumnya mempunyai pertumbuhan negati'. Pada

Bank BRI Syariah dan Bank Mega Syariah pertumbuhan negati' terjadi tahun

56

7/23/2019 2012-1-01125-AK_Bab4001 - copy


20"" dimana tahun sebelumnya mempunyai pertumbuhan positi'. Ini

disebabkan tidak bisa menjaga dari kinerja keuangan.

IV.&. Analisa Akti!a Produkti"

-ari data tabel .2" dapat diketahui bah/a rasio 5P6 # Non Performing

Financing $ masing!masing bank. Setelah perhitungan menggunakan rasio maka

selanjutnya adalah menghitung pertumbuhan rasio. Berikut ini merupakan hasil

pertumbuhan yang akan disajikan pada tabel(

+abel .2

Pertumbuhan Rasio 5P6Periode 200!20""

Data diolah

%asil pertumbuhan rasio 5P6 mengalami pertumbuhan positi' dan negati'

setiap tahun. =ntuk pertumbuhan pada Bank Syariah mandiri mengalami

pertumbuhan negati' 20"" yang disebabkan bank mampu mengatasi

pembiayaan bermasalah tahun sebelumnya terhadap pembiayaan mudharabah

yang diberikan. Pada Bank BRI Syariah terjadi pertumbuhan negati' tahun 20"0

dan tahun 20"" terjadi pertumbuhan positi' yang disebabkan oleh bank tidak

selekti' dalam pemilihan nasabah yang menyebabkan terus meningkat dari total

pembiayaan. Sementara Bank Mega Syariah pada tahun 20"" terjadi

pertumbuhan negati', itu disebabkan karena bank mampu mengatasi

pembiayaan bermasalah dimana tahun sebelumnya terjadi pertumbuhan positi'.

IV.#.# Analisis $enta%ilitas

Pada tabel .2" dapat dilihat rasio Return On Assets #R9*$, Return On

Equity #R9:$, Net Profit Margin #5PM$ dan Biaya 9perasional terhadap

Pendapatan 9perasional dari masing!masing bank. Setelah perhitungan

57

7/23/2019 2012-1-01125-AK_Bab4001 - copy


menggunakan rasio maka selanjutnya adalah menghitung pertumbuhan rasio.

Berikut ini merupakan hasil pertumbuhan yang akan disajikan pada tabel(

+abel .27

Pertumbuhan Rasio R9*,R9:,5PM, dan B9P9Periode 200!20""

Data diolah

%asil pertumbuhan dari R9* masing!masing bank mengalami

pertumbuhan negati' dan positi' setiap tahun. Pertumbuhan R9* pada Bank

Syariah Mandiri mengalami pertumbuhan yang negati' dari 20"0!20"" yang

disebabkan laba bersih yang diterima atas penggunaan aset tidak baik. Sama

halnya dengan Bank BRI Syariah yang mengalami pertumbuhan negati' dari

20"0!20"". Sementara pada Bank Mega Syariah terjadi pertumbuhan positi'

pada tahun 20"" dimana pada tahun sebelumnya adalah pertumbuhan negati'.

Pertumbuhan dari rasio R9: masing!masing bank mengalami

pertumbuhan positi' dan negati'. Pada Bank Syariah Mandiri tahun 20"0

mengalami pertumbuhan yang positi' tetapi pada tahun selanjutnya terjadi

pertumbuhan negati' yang disebabkan laba yang diterima atas penggunan

ekuitas tidak sesuai. =ntuk Bank BRI Syariah mengalami pertumbuhan yang

negati' tahun 20"0!20"". Sementara pada Bank Mega Syariah menunjukkan

pertumbuhan yang baik pada tahun 20"" pertumbuhan positi' dimana tahun

sebelumnya mengalami pertumbuhan negati' yang besar.=ntuk rasio B9P9 mengalami kenaikan yang positi' dan negati' setiap

tahun. -ari Bank Syariah Mandiri tahun 20"0 mengalami kenaikan yang positi'

disebabkan dengan tingginya biaya operasional yang dikeluarkan. +ahun 20""

bank mampu mengatasi biaya operasional diikuti dengan meningkatnya

pendapatan operasional dibuktikan dengan pertumbuhan negati' tahun 20"".

58

7/23/2019 2012-1-01125-AK_Bab4001 - copy


Pada Bank BRI Syariah sangat baik dalam mengelola biaya operasional,

terbukti pada tahun 20"0 dan 20"" terjadi pertumbuhan yang negati'. Sementara

pada Bank Mega Syariah tahun 20"0 dan 20"" mengalami kenaikan positi' yang

disebabkan tingginya biaya operasional tidak diikuti dengan pendapatan yang

tinggi juga.

-an untuk pertumbuhan rasio dari 5PM pada masing!masing bank yang

mengalami trend pertumbuhan positi' dan negati'. Bank Syariah Mandiri pada

tahun 20"0 mengalami pertumbuhan positi' dan tahun 20"" terjadi petumbuhan

yang negati' yang dikarenakan pendapatan yang diperoleh tidak diimbangi

dengan laba yang diterima. Sementara pada Bank BRI Syariah mengalami

pertumbuhan yang negati' tahun 20"0 dan 20"". Sedangkan pada Bank Mega

Syariah mengalami pertumbuhan yang positi' pada tahun 20"" dimana tahun

sebelumnya pertumbuhan negati'. +erjadi disebabkan oleh laba yang diterima

diimbangi dengan pendapatan.

IV.#.& Analisa 'ikuiditas

Berdasarkan tabel .2" dapat diketahui dari rasio Financing Deposit Ratio

#6-R$ dari masing!masing bank masih berada diatas 1 sebagai batas ba/ah

sedangkan batas atas "001. Setelah perhitungan menggunakan rasio maka

selanjutnya menghitung pertumbuhan rasio. Berikut ini merupakan hasil

pertumbuhan yang akan disajikan pada tabel(+abel .23

Pertumbuhan Rasio 6-R

Periode 200!20""

Data diolah

59

7/23/2019 2012-1-01125-AK_Bab4001 - copy


%asil dari pertumbuhan pada rasio 6-R masing!masing bank setiap tahun

mengalami pertumbuhan negati' dan positi'. Pada Bank Syariah Mandiri dan

Bank Mega Syariah tahun 20"" mengalami pertumbuhan positi' disebabkan

oleh tingginya dari total pembiayaan yang diberikan diikuti dengan dana yang

dihimpun pada pihak ketiga juga tinggi yang dimana tahun sebelumnya negati'.

+etapi bank mampu dalam menghimpum dana untuk memberikan pada

pembiayaan. Sementara pada Bank BRI Syariah pada tahun 20"0 terjadi

pertumbuhan positi' tetapi pada tahun 20"" mengalami pertumbuhan negati'

yang disebabkan tinggi dana yang dihimpun tetapi tidak diikuti pada pemberian

pembiayaan.

60

2012-1-01125-ak_bab4001 - copy

Documents